Liste der rückkaufsfähigen Kapitalversicherungen der Säule 3b, Stand 31. Dezember 2017
Rundschreiben Nr. 158 · 16. Februar 2018 · Direkte Bundessteuer
Ohne Status: Das Amt gibt nicht an, ob dieses Dokument gilt.
ESTV · RS 158 · Deutsch
Eidgenössisches Finanzdepartement EFD
Eidgenössische Steuerverwaltung ESTV
Hauptabteilung Direkte Bundessteuer,
Verrechnungssteuer, Stempelabgaben
Direkte Bundessteuer
Bern, 16. Februar 2018
An die kantonalen Verwaltungen
für die direkte Bundessteuer
Rundschreiben
Liste der rückkaufsfähigen Kapitalversicherungen der Säule 3b, Stand 31. Dezember 2017
Anbei erhalten Sie die für die Belange der direkten Bundessteuer erstellte Liste der rückkaufsfähigen Kapitalversicherungen der Säule 3b, Stand 31. Dezember 2017. Diese Liste ersetzt diejenige aus dem Jahre 2017 und wurde in Absprache mit der Schweizerischen Steuerkonferenz und dem Schweizerischen Versicherungsverband (SVV) erstellt.
Auf der beiliegenden Liste sind sämtliche sich auf dem Markt befindlichen Versicherungsprodukte der Säule 3b aufgeführt, welche der Eidg. Steuerverwaltung (ESTV) zur Beurteilung hinsichtlich der einkommenssteuerrechtlichen Privilegierung gemäss Artikel 20 Absatz 1 Buchstabe a und Artikel 24 Buchstabe b des Bundesgesetzes vom 14. Dezember 1990 über die direkte Bundessteuer vorgelegt wurden. Die vorliegende Liste wurde im Jahre 2017 dahingehend angepasst, als die beiden Spalten „anteilsgebunden“ und „indexgebunden“ zusammengefasst wurden. Aus direktsteuerrechtlicher Sicht ist eine Unterscheidung zwischen anteils- und indexgebundenen Vorsorgeprodukten vorliegend nicht erforderlich, da sich daraus keine anderweitigen Folgen für die Einkommenssteuer ergeben.
Die ESTV macht ferner darauf aufmerksam, dass sich ihre Prüfung ausschliesslich auf die ihr eingereichten Produkteunterlagen (Produktebeschrieb, Musterpolicen, Allgemeine Versicherungsbedingungen, Bestätigung des verantwortlichen Aktuars etc.) erstreckt und eine Stellungnahme der Aufsichtsbehörde für die direkte Bundessteuer darstellt. Es obliegt somit der kantonalen Veranlagungsbehörde zu prüfen, ob im Einzelfall eine Kapitalleistung aus einem Versicherungsprodukt der Säule 3b die weiteren Voraussetzungen von Artikel 20 Absatz 1 Buchstabe a DBG an die einkommensteuerrechtliche Privilegierung erfüllt:
Vertragsabschluss vor Vollendung des 66. Altersjahres des Versicherungsnehmers; Mindestens eine fünfjährige Vertragslaufzeit bei klassischen Produkten, bei nichtklassischen mindestens eine zehnjährige Laufzeit sowie
Auszahlung der Altersleistung frühestens ab dem vollendeten 60. Altersjahr des Versicherungsnehmers.
Abteilung Recht
Markus Küpfer
Chef
Beilage erwähnt
AIG Life (ex American Securit) Universe 2 EP X 04.11.1994 ja AIG Life (ex American Securit) Universe Plan PP X 06.09.1995 ja Allianz Suisse Anteilgebundene Lebensversicherung G-plus EP X 15.10.2008 ja
Fondsgebundene Kapitalisierungsversicherung
Allianz Suisse (2010) PP X 24.11.2010 ja Allianz Suisse Fondsgebundene Kinderversicherung PP X 24.11.2010 ja Allianz Suisse Fondsgebundene LV (2002) EP X 03.05.2002 ja Allianz Suisse Fondsgebundene LV (2004) EP/PP X 03.12.2004 ja Allianz Suisse Fondsgebundene LV (2007) EP X 07.05.2007 ja Allianz Suisse Fondsgebundene LV (2010) EP/PP X 24.11.2010 ja Allianz Suisse Gemischte Lebensversicherung (09/2007) EP/PP X 26.09.2007 ja Allianz Suisse Gemischte Lebensversicherung (2010) EP/PP X 24.11.2010 ja Allianz Suisse Invest Life EP X 24.06.1996 ja Allianz Suisse Kapitalisierungsversicherung PP X 29.10.2007 ja Allianz Suisse Kinderversicherung PP X 29.10.2007 ja Allianz Suisse Kindervorsorge mit Sparzielversicherung PP X 07.06.2011 ja
Lebensversicherung Balance Invest mit
Allianz Suisse Einzelprämie EP X 19.02.2013 ja Allianz Suisse Lebensversicherung Balance Invest PP X 12.08.2011 ja Allianz Suisse Pictet Life EP X 21.09.1995 ja Allianz Suisse Sparzielversicherung (2010) PP X 24.11.2010 ja Allianz Suisse Sparzielversicherung 07 PP X 06.03.2008 ja Allianz Suisse Swissca Portfolio Life Garant EP X 12.01.2004 ja Allianz Suisse Swisscanto Garant Life Dynamic PP X 19.01.2006 ja Allianz Suisse Swisscanto Life Invest Garant EP X 14.01.2005 ja Allianz Suisse Lebensversicherung Comfort Saving 3b PP X 17.11.2016 ja AXA AXA ASSETS EP X 21.02.1996 ja AXA AXA Capital EP X 14.03.2000 ja AXA AXA Capital Comfort EP X 30.11.2005 ja AXA AXA Invest PP X 20.10.1998 ja AXA AXA Invest Comfort PP X 03.01.2006 ja AXA AXA Référence PP X 21.03.2000 ja AXA Protect Plan PP X 10.03.2011 ja AXA Protect Star EP X 08.11.2011 ja AXA Twinstar Invest 10yr EP X 05.02.2008 ja AXA Twinstar Invest 5yr+ EP X 05.02.2008 ja
AXA WinLifeFund PP X 04.06.2009 ja AXA Protect Plan Dynamic PP X 07.08.2014 ja AXA Capital Star 3b EP X 29.03.2016 ja Basler Leben AG Baloise CombiLife+ PP X 09.08.2007 ja Basler Leben AG Baloise CombiLife+ PP X 28.09.2008 ja Basler Leben AG Baloise CombiLife+ PP X 28.09.2008 ja Basler Leben AG Baloise Liberty EP X 12.02.2010 ja Basler Leben AG Baloise Liberty mit mind. Todesfallsumme PP X 12.02.2010 ja Basler Leben AG Baloise Portfolio, Tarif BPp EP X 11.02.2011 ja Basler Leben AG Baloise Safe Invest EP X 19.08.2013 ja Basler Leben AG Baloise Safe Invest (2013) EP X 11.05.2011 ja Basler Leben AG Baloise Safe Plan PP X 27.06.2013 ja Basler Leben AG Baloisefund Protect EP X 24.01.2006 ja Basler Leben AG Erlebensfall - Plus EP X 06.11.1995 *ja Basler Leben AG Erlebensfall - Plus (95) EP X 08.01.1997 ja Basler Leben AG Flexifonds EP/PP X 23.10.1995 ja Basler Leben AG Flexiplan / Flexidonna EP X 13.09.1996 ja Basler Leben AG Gemischte Lebensversicherung GP+ EP X 06.11.1995 *ja Basler Leben AG Lebenslängliche Versicherung EP/PP X 05.01.1998 ja
Basler Leben AG Baloise Safe Invest PP X 21.01.2014 ja Basler Leben AG Baloise Safe Invest (Frühlingstranche 2015) EP X 03.02.2015 ja
21.01.2014 /
Basler Leben AG Baloise Safe Invest (Sommertranche 2015) EP X 29.05.2015 ja Basler Leben AG Baloise Fonds Plan EP/PP X 04.12.2015 ja Basler Leben AG Baloise Safe Invest (Sommertranche 2016) EP X 29.04.2016 ja Basler Leben AG Baloise Safe Plan 100 PP X 19.02.2016 ja Basler Leben AG Baloise Safe Plan Kids PP X 19.02.2016 ja Basler Leben AG Baloise Safe Invest (Tranche Mai 2017) EP X 21.02.2017 ja Basler Leben AG Baloise Safe Invest (Tranche November 2017) EP X 07.09.2017 ja CONCORDIA Versicherungen AG Inviva EP X 28.01.2003 ja CONCORDIA Versicherungen AG Inviva PP X 11.06.2003 ja Forces Vives BDG Vari Life EP/PP X 05.06.2003 ja Forces Vives ForcesSaving PP X 31.01.2005 **ja Generali Dynamic Plan PLUS GAP PP X 30.01.2004 ja Generali Fokus 90 / Tarif DLA 2007 EP X 24.07.2007 ja
Generali Generali LifeInvest GEM EP X 29.07.2002 ja Generali ImmoSafe EP/PP X 25.11.2010 ja
01.03.2011 /
Generali INVESTA One GES EP X 13.02.2014 ja Generali Investment Plan PLUS GA EP/PP X 05.06.1991 ja Generali Investment Policy / GAE EP X 08.07.1999 ja Generali Kapital Plan (Tarif CAi) PP X 13.01.2006 ja Generali Kids; zusätzliche Marketingnamen: KIDS PP X 17.01.2007 / ja
Profit, KIDS Control, KIDS Capital neu:
02.08.2010
Generali Lifeinvest EP X 14.01.2008 ja
Performa Plus (Cai ohne garantierte 26.07.2010 /
Generali Erlebensfalll.); neu Performa Profit PP X 20.08.2010 ja
Performa Plus (Tarif CAi); neu: Performa Plus, 13.01.2006 /
Performa Control, Performa Capital, Performa 26.07.2010 /
Generali Profit PP X 20.08.2010 ja Generali Privileg PP X 30.07.2010 ja Generali Privileg GFA PP X 27.09.1999 ja Generali Privileg Classic PP X 07.09.2011 ja Generali Privilège GFAE EP X 30.01.2004 nein Generali Profit Plan PP X 07.10.2009 ja Generali Profit Plan GE / G neu: "Scala Classic" EP/PP X 24.09.1999 ja
Scala 3plus neu: SCALA Plus, SCALA Control,
SCALA Capital; zusätzliche Marketingnamen:
"No. 1 Vorsorge- &Sicherheitsplan" und "First
Class" und "Das Vorsorgepaket PREVIDENZA 29.07.2010/
Control" und "Das Vorsorgepaket 20.08.2010 /
Generali PREVIDENZA Capital" PP X 04.08.2015 ja
Scala 3plus neu: SCALA Profit; zusätzliche
Marketingnamen: "No. 1 Vorsorge- &
Sicherheitsplan" und "First Class" und "Das 29.07.2010/
Generali Vorsorgepaket PREVIDENZA Profit" PP X 20.08.2010 ja Generali Scala Classic PP X 07.10.2009 ja Generali Scala Classic EP/PP X 24.09.1999 ja Generali Scala Classic One EP X 07.10.2009 ja
Scala Flex; zusätzlicher Marketingname: "No.
Generali 1 Vorsorge- & Sicherheitsplan" PP X 27.04.2012 ja Generali Scala one EP X 09.05.2008 ja Generali Scala one Dynamic GAP PP X 30.01.2004 **ja Generali Scala one GA EP/PP X 05.06.1991 ja Generali Scala one GAE EP X 08.07.1999 ja Generali Twin-Concept 3a+3b Dynamic Plan+ EP/PP X 05.07.2004 nein Generali Twin-Concept 3a+3b Investment Plan+ EP/PP X 05.07.2004 nein Generali Twin-Concept 3a+3b Privilège EP/PP X 05.07.2004 nein
Scala Save; zusätzliche Marketingnamen:
"Generali Vorsorgepaket", "No. 1 Vorsorge-
Generali und Sicherheitsplan" und "First Class" PP X 20.12.2012 ja
Generali Scala Classic Extra PP X 11.12.2012 ja Generali Scala Flex PP X 05.03.2012 ja Generali Valiant Classic (Tarif GE_VAL) EP X 30.11.2012 ja
CONFORTA; zusätzliche Marketingnamen:
CONFORTA Capital, CONFORTA Profit,
Generali CONFORTA Control EP X 04.12.2015 ja Genevoise Vie/Zürich Leben Brillant EP X 08.11.1996 nein Genevoise Vie/Zürich Leben Brillant Plus EP X 08.11.1996 ja Genevoise Vie/Zürich Leben FL-Gen Life EP X 16.01.2002 ja Genevoise Vie/Zürich Leben GEN LOC EP X 20.02.1996 ja Genevoise Vie/Zürich Leben Geneva Life Invest PP X 31.08.2000 ja Genevoise Vie/Zürich Leben Geneva Life Invest GLI EP/PP X 31.01.2005 ja Genevoise Vie/Zürich Leben Geneva Life Privat Management EP X 13.03.2002 ja Genevoise Vie/Zürich Leben Kl. lebenslängliche Todesfallversicherung EP X 08.07.2005 ja Groupe Mutuel Vie GMV SA Assurance Global Vie Invest FP PP X 23.06.2009 ja
FPA Assurance sur la vie liée à des finds de
Groupe Mutuel Vie GMV SA placement PP X 14.04.2009 ja Groupe Mutuel Gemischte Versicherung MPU EP/PP X 14.01.2005 ja Groupe Mutuel Global Vie Invest EP X 06.03.2002 ja Groupe Mutuel Vie GMV SA Global Vie Invest FPU EP X 06.07.2010 ja Helvetia Fondsanlage mit Versicherungsschutz EP X 10.10.2007 ja Helvetia Garantieplan Sparversicherung PP X 08.05.2012 ja Helvetia Garantieplan m. konstantem Todesfallkapital PP X 08.05.2012 ja Helvetia Helvetia Garantie Plus EP X 12.10.2009 ja
Helvetia Helvetia Invest 100 PP X 12.05.2011 ja Helvetia Helvetia Kapital Plus EP X 21.02.2011 ja Helvetia Helvetia Trendmarket EP X 05.06.2012 ja Helvetia Garantieplan Sparversicherung für Kinder PP X 25.06.2012 ja
Garantieplan, anteilgebundene
Helvetia Kapitalversicherung EP X 25.06.2012 ja
24.10.2013 /
Helvetia Helvetia Performanceplan EP X 22.02.2017 ja
25.08.2011 /
02.06.2014 /
13.11.2014 /
11.11.2015 /
22.04.2016 /
Helvetia Helvetia Value Trend (Tranchen I-VIII) EP X 05.10.2016 ja
05.10.2016 /
Helvetia Helvetia Value Trend (Tranche IX) EP X 22.02.2017 ja Helvetia Helvetia Value Trend (Tranche X) EP X 12.04.2017 ja Helvetia Helvetia Value Trend (Tranche XI) EP X 18.10.2017 ja
Helvetia Vorsorgeversicherung Variante
Helvetia Sparversicherung PP X 04.02.2008 ja Helvetia Patria Swiss Trend 1 EP X 31.01.1995 ja Helvetia Patria Swiss Trend 2 EP X 31.01.1995 ja Helvetia Patria Swiss Trend 3 EP X 27.07.1995 ja Helvetia Raiffeisen Fund Life EP X 05.11.2001 ja
16.12.2005 /
11.11.2015 /
Helvetia Raiffeisen Kapital Lebensversicherung EP X 22.02.2017 ja Helvetia Raiffeisen Life combi / Saphir Avantage PP X 01.02.1998 ja Helvetia Saphir carat PP X 14.01.2005 ja Helvetia Saphir Swiss Trend 4 EP X 02.07.1997 ja Helvetia Saphir Swiss Trend 5 EP x 30.05.2000 ja Helvetia Saphir Vitafolio EP X 03.07.1996 ja Helvetia Swiss Trend VII EP X 02.10.2007 ja Helvetia Tarif IV/EP EP X 08.11.1995 nein Helvetia terzavita cardinale EP X 16.05.2005 ja
Garantieplan mit Termingeldanlage; mit 02.05.2014 /
Helvetia konstantem Todesfallkapital; PP X 22.02.2017 ja
02.05.2014 /
Helvetia Garantieplan mit Termingeldanlage; für Kinder PP X 22.02.2017 ja
02.05.2014 /
Helvetia Garantieplan mit Termingeldanlage EP/PP X 22.02.2017 ja
Garantieplan mit Zertifikatiportfolio; mit 02.05.2014 /
Helvetia konstantem Todesfallkapital PP X 22.02.2017 ja
02.05.2014 /
Helvetia Garantieplan mit Zertifikatiportfolio; für Kinder PP X 22.02.2017 ja
02.05.2014 /
Helvetia Garantieplan mit Zertifikatiportfolio EP/PP X 22.02.2017 ja
11.11.2015 /
Helvetia Vorsorgeplan mit konstantem Todesfallkapital EP/PP X 22.02.2017 ja
11.11.2015 /
Helvetia Vorsorgeplan mit steigendem Todesfallkapital PP X 22.02.2017 ja Helvetia Sparversicherung PP X 11.11.2015 ja
Kinderversicherung mit konstantem
Helvetia Todesfallkapital PP X 11.11.2015 ja Imperio Assurances et Capitalisation Capital Etudes-Retraites PP X 24.12.2008 ja Imperio Assurances et Capitalisation Capital Invest PP X 24.12.2008 ja
Imperio Assurances et Capitalisation 03.11.2011 /
SA Epargne Projet PP X 29.06.2017 ja Imperio Assurances et Capitalisation Nouvelle Génération PP X 28.02.2011 ja Imperio Assurances et Capitalisation Epargne Plus PP X 29.06.2017 ja La Suisse Vie / Swiss Life Globalflex EP X 27.07.1994 ja La Suisse Vie / Swiss Life Globalflex II 1996 EP X 24.10.2005 ***ja La Suisse Vie / Swiss Life Starfonds EP X 29.05.2001 ja La Suisse Vie / Swiss Life Starfonds PP X 06.03.2002 ja Mobilière Suisse SA / ex Providentia Assurance liée à des fonds de placement PP X 25.08.2009 ja Mobilière Suisse SA / ex Providentia MobiLife Invest Fund EP/PP X 30.01.2004 ja Mobilière Suisse SA / ex Providentia MobiLife Mix PP X 29.05.2007 ja Mobilière Suisse SA / ex Providentia Prifonds EP X 14.05.1996 ja Mobilière Suisse SA / ex Providentia Privit EP/PP X 08.01.1992 ja Mobilière Suisse SA / ex Providentia ProviInvest Fund EP/PP X 11.06.2004 ja Mobilière Suisse SA / ex Providentia ProviInvest Plus EP X 20.12.2000 ja
Mobilière Suisse SA / ex Providentia Swissca Portfolio Life Dynamic PP X 06.01.1999 ja Mobilière Suisse SA / ex Providentia Swissca Portfolio Life Garant EP X 17.12.2003 ja Mobilière Suisse SA / ex Providentia Swissca Portfolio Life/Swisscanto Life Invest EP X 01.03.1995 ja Mobilière Suisse SA / ex Providentia Swisscanto Life Invest EP X 27.03.2008 ja Mobilière Suisse SA / ex Providentia MobiLife Invest Fund EP/PP X 17.04.2012 ja Mobilière Suisse SA / ex Providentia Moblife Assurances vie EP/PP X 23.02.2012 ja Mobilière Suisse SA / ex Providentia MobiLife AVB SHP PP X 20.09.2013 ja
MobiLife Assurance épargne: capital garanti
Mobilière Suisse SA / ex Providentia pour enfants PP X 07.03.2014 ja Mobilière Suisse SA / ex Providentia MobiLife MxP PP X 26.03.2015 ja Mobilière Suisse SA / ex Providentia MobiLife MXS EP/PP X 07.09.2017 ja National Suisse/Schweiz.
National (ex Coop Leben) Gemischte Lebensversicherung EP/PP X 28.01.2013 ja National Suisse/Schweiz.
National (ex Coop Leben) Premium Flex EP/PP X 19.12.2013 ja National Suisse/Schweiz.
National (ex Coop Leben) Premium Junior EP/PP X 19.12.2013 ja National Suisse/Schweiz.
National (ex Coop Leben) Premium Protect EP/PP X 08.07.2013 ja National Suisse/Schweiz.
National (ex Coop Leben) Premium Select EP/PP X 19.12.2013 ja National Suisse/Schweiz.
National (ex Coop Leben) Premium Women EP/PP X 19.12.2013 ja National Suisse/Schweiz.
National (ex Coop Leben) TwinFunds 3b EP/PP X 22.07.2002 ja National Suisse/Schweiz.
National (ex Coop Leben) Vary Funds EP/PP X 01.11.2004 ja Nationale Suisse Lebenslängliche Todesfallversicherung EP/PP X 23.10.2014 ja Palladio Versicherungen AG (ex
ZENITH LIFE AG) Star 3 Liberty PP X 23.01.2003 ja Palladio Versicherungen AG (ex
ZENITH LIFE AG) Zenith Global 3 EP X 12.04.1996 ja Palladio Versicherungen AG (ex
ZENITH LIFE AG) Zenith Invest EP X 10.03.2000 ja Palladio Versicherungen AG (ex
ZENITH LIFE AG) Zenith Star 3 EP/PP X 05.03.2004 ja
Palladio Versicherungen AG (ex
ZENITH LIFE AG) ZENITH PLI+ EP/PP X 06.08.2013 ja Palladio Versicherungen AG (ex
ZENITH LIFE AG)PAX Schweizerische ZENITH DYNAMIC FUND INVEST EP/PP X 06.08.2013 ja Lebensverischerungs-Gesellschaft
AGPAX Schweizerische BZ Save EP/PP X 03.03.2010 ja Lebensverischerungs-Gesellschaft
AGPAX Schweizerische ComfortLife PP X 03.03.2010 ja Lebensverischerungs-Gesellschaft
AGPAX Schweizerische ComfortLifeKinderversicherung PP X 03.03.2010 ja Lebensverischerungs-Gesellschaft
AGPAX Schweizerische Pax - FondsInvest EP X 04.11.1994 ja Lebensverischerungs-Gesellschaft
AGPAX Schweizerische Pax - FondsPlan PP X 04.11.1994 ja Lebensverischerungs-Gesellschaft
AGPAX Schweizerische PAX First Step PP X 03.03.2010 ja Lebensverischerungs-Gesellschaft
AGPAX Schweizerische PAX-FundStar PP X 03.03.2010 ja Lebensverischerungs-Gesellschaft
AGPAX Schweizerische PAX-LifeStar EP/PP X 03.03.2010 ja Lebensverischerungs-Gesellschaft
AGPAX Schweizerische PAX-MediLifeFund EP/PP X 03.03.2010 ja Lebensverischerungs-Gesellschaft
AGPAX Schweizerische PrimaVita PP X 03.03.2010 ja Lebensverischerungs-Gesellschaft
AGPAX Schweizerische PrimaVita PP X 03.03.2010 ja Lebensverischerungs-Gesellschaft
AGPAX Schweizerische TopLife Academica EP/PP X 03.03.2010 ja Lebensverischerungs-Gesellschaft
AG PAX-Diamond Life PP/EP X 08.02.2012 ja Phenix Assurances Assura Invest EP/PP X 21.05.2001 ja
Phenix Assurances Assurance CDR Top/Assurance CDR Top Plus PP X 30.09.2009 ja Phenix Assurances BCV Security III EP X 11.12.2000 ja
Phenix Assurances Pléiade Life EP/PP X 10.05.2000 ja Phenix Assurances Produits 3b Mixte, Mixte Plus, Mixte Progrès EP/PP X 20.05.2010 ja Phenix Assurances Produits 3b Eltern-Kind PP X 20.05.2010 ja Retraites Populaires Vie RPVie fonds de placement EP/PP X 02.09.2004 ja Retraites Populaires Vie RPVie Epargne PP X 21.12.2004 **ja Retraites Populaires Vie RP Securifonds EP X 05.02.2014 ja Skandia Leben BSS Life EP/PP X 09.11.1995 ja Skandia Leben Life Plan ALN 93 EP/PP X 07.10.1994 ja Skandia Leben Skandia Easy Plan 3b PP X 15.05.2008 ja
15.05.2008 /
Skandia Leben Skandia Easy Plan Combi PP X 20.04.2010 ja SwissLife / Rentenanstalt Spitaltaggeldzusatzversicherung PP X 08.12.2006 ja SwissLife / Rentenanstalt Swiss Life Allegro PP X 10.07.2007 ja Swiss Life / Rentenanstalt Swiss Life Champion Duo/alt: Swiss Life Garantie Plus DuoPP X 23.09.2008 ja Swiss Life/ Rentenanstalt Swiss Life First Harvest EP X 04.08.1998 ja Swiss Life / Rentenanstalt Swiss Life Forte PP X 12.05.1995 ja Swiss Life / Rentenanstalt Swiss Life Forte (EUR) (USD) PP X 30.01.2004 ja SwissLife / Rentenanstalt Swiss Life Garantie Plus100 EP X 08.09.2005 ja SwissLife / Rentenanstalt Swiss Life GarantiePlus PP X 26.09.2006 ja Swiss Life/ Rentenanstalt Swiss Life GarantiePlus 90 EP X 08.09.2005 ja Swiss Life / Rentenanstalt Swiss Life Harvest EP X 17.11.1996 ja Swiss Life / Rentenanstalt Swiss Life Harvest (EUR) (USD) EP X 2003/Jan.04 ja Swiss Life / Rentenanstalt Swiss Life Temperament EP X 11.01.2000 ja Swiss Life / Rentenanstalt Swiss Life Top Harvest EP X 23.06.1997 ja Swiss Life / Rentenanstalt Swiss Life Top Plus EP X 07.11.1995 *ja Swiss Life / Rentenanstalt Swiss Life Tree EP X 27.11.2001 ja SwissLife / Rentenanstalt Swiss Life Vitality EP/PP X 26.09.2006 ja Swiss Life / Rentenanstalt Swiss Life Vitality Plus (Haupttarife FGV+FGVI) PP X 09.01.2008 ja Swiss Life Swiss Life Champion Uno PP X 31.03.2010 ja Swiss Life Swiss Life Classic Crescendo Duo PP X 12.10.2011 ja Swiss Life Swiss Life Premium Junior Plan PP X 29.11.2010 ja Swiss Life Swiss Life Premium Select EP X 09.09.2010 ja SwissLife Direct/Rentenanstalt Classic by UBS Swiss Life EP X 19.03.1997 ja SwissLife Direct/Rentenanstalt Funds by UBS Swiss Life EP X 04.10.1999 ja SwissLife Direct/Rentenanstalt Profitline EP X 19.12.1996 ja SwissLife Direct/Rentenantstalt Profitline Flex EP X 06.11.1997 ja
SwissLife Direct/Rentenantstalt Profitline Flex 2000 EP X 22.01.2003 ja SwissLife Direct/Rentenantstalt Profitline Top EE EP/PP X 14.12.1998 ja SwissLife Direct/Rentenanstalt UBS Life Funds/Funds UBS Swiss Life EP X 24.10.2007 ja SwissLife Direct/Rentenanstalt Safety by UBS SL EP X 23.04.1997 ja SwissLife Direct/Rentenanstalt Swiss Life Classic EP X 19.03.1997 ja SwissLife Direct/Rentenanstalt Swiss Life Direct Classic EP X 19.03.1997 ja SwissLife Direct/Rentenanstalt Swiss Life Direct Funds EP X 04.10.1999 ja SwissLife Direct/Rentenanstalt Swiss Life Direct Index EP X 28.02.2000 ja SwissLife Direct/Rentenanstalt Swiss Life Direct Safety EP X 23.04.1997 ja SwissLife Direct/Rentenanstalt Swiss Life Safety EP X 23.04.1997 ja SwissLife Direct/Rentenanstalt UBS Life Classic EP X 19.03.1997 ja SwissLife Direct/Rentenantstalt UBS Life Index EP X 10.02.1995 ja Swiss Life AG Swiss Life FlexSave Uno PP X 19.10.2012 ja Swiss Life AG Swss Life FlexSave Duo PP X 19.10.2012 ja Swiss Life AG Swiss Life Premium Vitality Uno PP X 15.03.2012 ja Swiss Life AG Swiss Life Premium Vitality Duo PP X 26.03.2012 ja Swiss Life AG Swiss Life Premium Immo EP X 15.08.2012 ja Swiss Life AG Swiss Life FlexSave Invest EP X 05.09.2013 ja Swiss Life AG Swiss Life FlexSave Junior Plan PP X 04.02.2014 ja Swiss Life AG Swiss Life Premium Immo Living EP X 05.07.2016 ja Swiss Life AG Swiss Life Premium Comfort Säule 3b EP X 12.05.2016 ja Swiss Life AG Swiss Life Premium Comfort Duo PP X 13.04.2017 ja Swiss Life AG Swiss Life Premium Assets EP X 08.09.2017 ja Swiss Life AG Swiss Life Premium Comfort Uno PP X 13.04.2017 a UBS Life UBS Life Comfort Index EP X 27.07.1995 ja UBS Life UBS Life Comfort Index PP X 12.12.2008 ja UBS Life UBS Life Funds EP/PP X 31.08.2001 ja UBS Life UBS Life Funds EP X 24.10.2007 ja Vaudoise Vie FundVALOR [NR] EP/PP X 26.09.2000 nein Vaudoise Vie FundVALOR [R] EP/PP X 26.09.2000 ja Vaudoise Vie Swissca Long Life gemischte Versicherung EP X 06.11.1996 ja Vaudoise Vie Trendvalor I EP X 19.12.1997 ja Vaudoise Vie Trendvalor II EP X 27.07.1995 ja Vaudoise Vie Trendvalor III EP X 09.05.1996 ja Vaudoise Vie Trendvalor IV EP X 30.11.1996 ja Vaudoise Vie Trendvalor V EP X 23.04.1997 ja
Vaudoise Vie Trendvalor VI EP X 09.10.1997 ja Vaudoise Vie Trendvalor VII EP X 06.10.1999 ja Vaudoise Vie Trendvalor VIII EP X 01.04.2010 ja Vaudoise Vie Trendvalor VIIII EP X 13.04.2011 ja Vaudoise Vie Trendvalor 10 EP X 12.04.2012 ja Vaudoise Vie Trendvalor 12 EP X 27.11.2012 ja Vaudoise Vie Trendvalor 14 EP X 28.08.2014 ja Vaudoise Vie RythmoInvest PP X 09.10.2015 ja Vaudoise Vie TrendValor 15 [R] EP X 26.01.2015 ja Vaudoise Vie TrendValor 16 [R] EP X 30.03.2015 ja Vaudoise Vie TrendValor 17 [R] EP X 07.08.2017 ja Versicherung der Schweizer
Ärzte Genossenschaft Gemischte Versicherung der Abteilung A EP/PP X 30.07.2003 ja Versicherung der Schweizer
Ärzte Genossenschaft Gemischte Versicherung der Abteilung B EP X 30.07.2003 ja
Versicherung der Schweizer Kapitalbildende Einzel-Lebensversicherung
Ärzte Genossenschaft freie Vorsorge (Säule 3b) PP X 01.12.2010 ja Versicherung der Schweizer Kapitalbildenede Einzel-Lebensversicherung
Ärzte Genossenschaft freie Vorsorge EP X 29.05.2012 ja Winterthur Leben fondsgeb. Gelbe Lebensversicherung (U05) EP/PP X 11.08.2005 ja Winterthur Leben gelbe Lebensversicherungen EP/PP X 17.05.2001 ja Winterthur Leben Lebensversicherungen v. PostFinance EP/PP X 17.05.2001 ja Winterthur Leben Lebensversicherungen v. PostFinance (U05) EP/PP X 11.08.2005 ja Winterthur Leben (ex CS Life) Lifefund EP/PP X 13.07.1994 ja Winterthur Leben LifeFund (U05) EP/PP X 21.03.2005 ja Winterthur Leben LifeFund W EP X 10.10.2003 ja Winterthur Leben (ex CS Life) Lifestar EP/PP X 22.05.1991 ja Winterthur Leben Win Life Fund 2000 3b EP/PP X 06.10.2000 ja Winterthur Leben Windex I EP X 27.01.1994 ja Winterthur Leben Windex II EP X 07.03.1994 ja Winterthur Leben Windex III EP X 28.11.1994 *ja Winterthur Leben Windex IV EP X 28.11.1994 *ja Winterthur Leben Windex US$ Auflage 01.12.97 EP X 17.08.1997 ja Winterthur Leben Windex V Auflage 1.9.96 EP X 13.09.1996 ja Winterthur Leben WinLifeDynamicPlus PP X 13.02.2006 ja
Winterthur Leben WinLifeFund (U05) EP/PP X 21.03.2005 ja Winterthur Leben WinLifeVariant EP X 01.09.2006 ja Winterthur Leben Winstep EP X 04.12.1996 nein Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Anteilgebundene Versicherung EP/PP X 05.01.1999 ja Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Capital Certificate EP X 30.06.2008 ja Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Capital Euro EP X 23.03.2010 ja Zürich Lebensversicherungs- 04.08.2003 /
Gesellschaft AG Capital Fund EP/PP X 05.09.2017 ja Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Capital Index EP X 21.05.2002 ja Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Capital Premium EP X 14.06.2013 ja Zürich Lebensversicherungs- 08.05.2013 /
Gesellschaft AG Vorsorge Premium PP X 05.09.2017 ja Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Capital Security EP X 19.11.1997 nein Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Capital Security plus EP X 19.11.1997 ja Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Capital Share EP X 23.09.1999 ja Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG CapitalFund eaZy PP X 05.02.2009 ja Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG CapitalGarant EP/PP X 13.07.2007 ja Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG CapitalProtect EP X 11.10.2010 ja Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Dynamic Life EP/PP X 13.12.1995 ja Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Gemischte Versicherung EP X 05.01.1999 ja Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG LebenClassic AuszahlungsPlan EP X 11.06.2010 ja
Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Life Capital Protection EP X 11.10.2010 ja Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Life Classic PP X 22.03.2010 ja Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Life Classic EP X 22.03.2010 ja Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Life Classic Premium EP X 18.05.2012 ja Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Life Invest PP X 23.03.2010 ja Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Life Plan EP X 11.06.2010 ja Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Real Value EP X 02.12.1994 *ja Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Swisscanto Life Invest Garant EP X 01.04.2008 ja Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Swisscanto Life Invest Garant EP X 29.06.2008 ja Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Vorsorge Premium PP X 27.01.2011 ja Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Zurich Junior PP X 05.06.2015 ja Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Capital Certificate (Tranche 5) EP X 15.07.2016 ja
Ausland
Aspecta FL investA basis PP X 18.02.2009 ja Aspecta FL investA junior PP X 23.12.2009 ja Aspecta FL investA premium EP/PP X 18.02.2009 ja Aspecta FL T 400 EP/PP X 28.09.2007 ja Aspecta FL T 400E EP/PP X 28.09.2007 ja Aspecta FL T 40S EP/PP X 11.07.2001 ja Aspecta FL T 450 EP/PP X 28.09.2007 ja Aspecta FL T 450E EP/PP X 28.09.2007 ja Aspecta FL T 45S EP/PP X 04.07.2000 ja Baloise Life FL Balfolio, My Private Life Insurance Schweiz EP X 23.06.2008 ja
Baloise Life FL LIFEPlus Switzerland EP X 07.12.2016 ja Capital Leben FL FundLife Capital EP X 09.11.1999 ja Capital Leben FL Liechtenstein FundLife Capital CH PP X 22.04.2002 ja Fortuna Lebens-Versicherungs AG Classic Plan Plus EP X 31.08.2011 ja Fortuna Lebens-Versicherungs AG Invest Plan CA PP X 21.05.2004 nein Fortuna Lebens-Versicherungs AG Performa PlusFL PP X 30.07.2012 ja Liechtenstein Life Assurance AG FL Value Invest Classic 3b (Tarif VICLB3B) PP X 23.09.2008 ja Liechtenstein Life Assurance AG FL Value Invest Premium 3b (Tarif VIPLB3B) PP X 23.09.2008 ja Liechtenstein Life Assurance AG FL Value Invest Classic 3b EP X 25.03.2009 ja Liechtenstein Life Assurance AG FL Value Invest Premium 3b EP X 25.03.2009 ja Liechtenstein Life Assurance AG FL Guaranty Invest Premium PP X 09.05.2012 ja Liechtenstein Life Assurance AG FL Guaranty Invest Classic PP X 09.05.2012 ja Liechtenstein Life Assurance AG FL Guaranty Invest Premium Plus EP X 09.05.2012 ja Liechtenstein Life Assurance AG FL Guaranty Invest EP/PP X 09.04.2014 ja Liechtenstein Life Assurance AG FL Value Invest EP/PP X 09.04.2014 ja Liechtenstein Life Assurance AG FL KOKON Garant plus EP/PP X 09.04.2014 ja Liechtenstein Life Assurance AG FL KOKON Value plus EP/PP X 09.04.2014 ja
22.07.2015 /
Liechtenstein Life Assurance AG FL KOKON Value plus Säule 3b EP/PP X 31.08.2016 ja Liechtenstein Life Assurance AG FL KOKON Value smart EP X 18.05.2017 ja Plenum Life AG Plenum Private Life Schweiz EP X 13.01.2006 ja Plenum Life AG Tarif Plenum CH 2007 EP X 10.05.2007 ja Quantum Leben AG FL Quantum Lux EP/PP X 11.02.2009 ja Quantum Leben AG FL Quantum Kid PP X 11.02.2009 ja UNIQA Leben FL Kapital-Lebensversicherung T336 EP X 15.01.2004 ja ValorLife Lebensversicherungs-AG FL VIP Valor Privatissimo (CH) EP X 24.01.2003 ja ValorLife Lebensversicherungs-AG FL VIP Valor Crescendo (CH) PP X 24.01.2003 ja ValorLife Lebensversicherungs-AG FL VIP Valor (CH) PU X 24.01.2003 ja ValorLife Lebensversicherungs-AG FL VIP Valor Plan (CH) PP X 24.01.2003 ja Vienna-Life Lebensversicherung AG FLVienna-Life Individual Life Schweiz EP X 16.12.2013 ja SIKURA Leben AG Sikura Life Swiss 3b EP/PP X 28.09.2017 ja Swiss Life FL Swiss Life Champion Invest EP X 14.09.2009 ja Swiss Life FL Variable Universal Life Switzerland EP X 27.09.2007 ja Swiss Life FL Swiss Life Champion Invest EP X 14.09.2009 ja Swiss Life FL Variable Universal Life Switzerland EP X 27.09.2007 ja Swisspartners Versicherung AG Swisspartners freie Vorsorge (Säule 3b) EP X 12.05.2017 ja
Valor Life FL VIP Valor (CH) EP X 24.01.2003 ja
Valor Life FL VIP Valor Plan (CH) PP X 24.01.2003 ja
Legende zur Tabelle:
EP Einmalprämie
PP periodische Prämien
* ja sofern die Versicherung vor dem 1. Juli 1995 abgeschlossen wurde (Übergangsregelung gemäss
Rundschreiben ESTV vom 24.4.1996)
**ja sofern für die Gesamtprämie die Prämienbefreiung bei Erwerbsunfähigkeit obligatorisch mitversichert ist
***ja sofern in der Police für die versicherte Person ein angemessener Versicherungsschutz garantiert wird
Wichtiger Hinweis
Auf dieser Liste figurieren nur jene Versicherungsprodukte, welche uns zur steuerlichen Beurteilung vorgelegt
wurden. Konventionelle Versicherungsprodukte (z.B. gemischte Versicherungen) sind nicht aufgeführt.
Seit einiger Zeit werden in der Schweiz auch ausländische Versicherungsprodukte, d.h. Versicherungen von
Gesellschaften aus dem Ausland angeboten. Es handelt sich dabei zum Teil um Produkte, die in der Schweiz
steuerlich nicht privilegiert sind. Nähere Auskünfte zur steuerlichen Behandlung von Lebensversicherungen erteilt
Ihnen die Eidg. Steuerverwaltung, Abteilung Recht DVS, Eigerstrasse 65, 3003 Bern,
oder http://www.estv.admin.ch.
ESTV / Abteilung Recht DVS 16 16. Februar 2018 / SNE