Liste des assurances de capitaux susceptibles de rachat du pilier 3b, état au 31 décembre 2017
Lettre circulaire n° 158 · 16 février 2018 · Impôt fédéral direct
Sans statut : l’office n’indique pas si ce document est en vigueur.
AFC · LC 158 · Français
Département fédéral des finances DFF
Administration fédérale des contributions AFC
Division principale de l’impôt fédéral direct,
de l’impôt anticipé, des droits de timbre
Impôt fédéral direct
Berne, le 16 février 2018
Aux administrations cantonales
de l’impôt fédéral direct
Lettre circulaire
Liste des assurances de capitaux susceptibles de rachat du pilier 3b, état au 31 décembre 2017
Vous trouverez en annexe la liste des assurances de capitaux susceptibles de rachat du pilier 3b, établie pour l’impôt fédéral direct, état au 31 décembre 2017. Cette liste, qui remplace celle de l’année 2017, a été établie d’entente avec la Conférence suisse des impôts et avec l’Association Suisse d’Assurances (ASA).
Sur la liste annexée figurent tous les produits d’assurance du pilier 3b disponibles sur le marché qui ont été soumis à l’Administration fédérale des contributions (AFC) en vue d’être fiscalement privilégiés selon l’article 20, alinéa 1, lettre a et l’article 24, lettre b de la loi fédérale du 14 décembre 1990 sur l’impôt fédéral direct (LIFD). La présente liste a été modifiée en 2017, en ce sens que les deux colonnes « lié à des participations » et « lié à l’indice » ont été regroupées. D’un point de vue purement fiscal, une distinction entre les produits de la prévoyance liés à des participations et ceux liés à l’indice n’est pas nécessaire, étant donné qu’elle n’engendre pas de conséquences différentes pour l’impôt sur le revenu.
Plus, l’AFC attire votre attention sur le fait que son contrôle porte exclusivement sur les documents qui lui sont remis (description du produit, exemples de police, conditions générales d’assurance, confirmation de l’actuaire responsable, etc.) et représente un avis de l’autorité de surveillance pour l’impôt fédéral direct. Par conséquent, il appartient à l’autorité fiscale cantonale d’examiner, au cas par cas, si le versement d’une prestation en capital découlant d’un produit d’assurance susceptible de rachat du pilier 3b remplit les conditions de l’article 20, alinéa 1, lettre a LIFD afin d’être fiscalement privilégié, à savoir:
Le contrat a été conclu avant le 66èmeanniversaire de l’assuré;
A la date de la conclusion du contrat, ce dernier prévoit une durée contractuelle d’au moins cinq ans pour les produits d’assurances de capitaux classiques et une durée contractuelle d’au moins dix ans s’agissant d’assurances de capitaux non-classiques; Le versement de l’éventuelle prestation de vieillesse a lieu au plus tôt dès l’âge de 60 ans révolus de l’assuré.
Division Droit
Markus Küpfer
Le chef
Annexe mentionnée
participations d'examen fiscalement ou à l'indice
AIG Life (ex American Securit) Universe 2 PU X 04.11.1994 oui AIG Life (ex American Securit) Universe Plan PP X 06.09.1995 oui Allianz Suisse Ass. pour enfants liée à des fonds de PP X 24.11.2010 oui
Allianz Suisse Ass. vie liée à des participations "G-Plus" PU X 15.10.2008 oui Allianz Suisse Ass.de cap. liée à des fonds de placement PP X 24.11.2010 oui Allianz Suisse Ass.vie Balance Invest mit Einmalprämie PU X 19.02.2013 oui Allianz Suisse Ass.vie Balance Invest PP X 12.08.2011 oui Allianz Suisse Ass.vie liée à des fonds de placement (2002) PU X 03.05.2002 oui Allianz Suisse Ass.vie liée à des fonds de placement (2004) PU/PP X 03.12.2004 oui Allianz Suisse Ass.vie liée à des fonds de placement (2007) PU X 07.05.2007 oui Allianz Suisse Ass.vie liée à des fonds de placement (2010) PU/PP X 24.11.2010 oui Allianz Suisse Assurance de capitalisation PP X 29.10.2007 oui Allianz Suisse Assurance objectif épargne 07 PP X 06.03.2008 oui Allianz Suisse Assurance objectif épargne (2010) PP X 24.11.2010 oui Allianz Suisse Assurance pour enfants PP X 29.10.2007 oui Allianz Suisse Assurance vie mixte (09/2007) PU/PP X 26.09.2007 oui Allianz Suisse Assurance vie mixte (2010) PU/PP X 24.11.2010 oui Allianz Suisse Invest Life PU X 24.06.1996 oui Allianz Suisse Pictet Life PU X 21.09.1995 oui
Prévoyance pour enfants avec objectif
Allianz Suisse épargne PP X 07.06.2011 oui Allianz Suisse Swissca Portfolio Life Garant PU X 12.01.2004 oui Allianz Suisse Swisscanto Garant Life Dynamic PP X 19.01.2006 oui Allianz Suisse Swisscanto Life Invest Garant PU X 14.01.2005 oui Allianz Suisse Assurance vie Comfort Saving 3b PP X 17.11.2016 oui AXA AXA ASSETS PU X 21.02.1996 oui AXA AXA Capital PU X 14.03.2000 oui AXA AXA Capital Comfort PU X 30.11.2005 oui AXA AXA Invest PP X 20.10.1998 oui AXA AXA Invest Comfort PP X 03.01.2006 oui AXA AXA Référence PP X 21.03.2000 oui AXA Protect Plan PP X 10.03.2011 oui AXA Protect Star PU X 08.11.2011 oui AXA Twinstar Invest 10yr PU X 05.02.2008 oui AXA Twinstar Invest 5yr+ PU X 05.02.2008 oui
participations d'examen fiscalement ou à l'indice
AXA WinLifeFund PP X 04.06.2009 oui AXA Protect Plan Dynamic PP X 07.08.2014 oui AXA Capital Star 3b PU X 29.03.2016 oui Basler Leben AG Assurance Plus en cas de vie PU X 06.11.1995 *oui Basler Leben AG Assurance Plus en cas de vie (95) PU X 08.01.1997 oui Basler Leben AG Assurance viagère PU/PP X 05.01.1998 oui Basler Leben AG Assurance vie mixte GP+ PU X 06.11.1995 *oui Basler Leben AG Baloise CombiLife+ PP X 09.08.2007 oui Basler Leben AG Baloise CombiLife+ PP X 28.09.2008 oui Basler Leben AG Baloise CombiLife+ PP X 28.09.2008 oui
Baloise Liberty avec min. montant de capital-
Basler Leben AG décès PP X 12.02.2010 oui Basler Leben AG Baloise Liberty PU X 12.02.2010 oui Basler Leben AG Baloise Portfolio, Tarif BPp PU X 11.02.2011 oui Basler Leben AG Baloise Safe Invest PU X 19.08.2013 oui Basler Leben AG Baloise Safe Invest PU X 11.05.2011 oui Basler Leben AG Baloise Safe Plan PP X 27.06.2013 oui Basler Leben AG Baloisefund Protect PU X 24.01.2006 oui Basler Leben AG Flexifonds PU/PP X 23.10.1995 oui Basler Leben AG Flexiplan / Flexidonna PU X 13.09.1996 oui Basler Leben AG Baloise Fonds Plan PU/PP X 04.12.2015 oui Basler Leben AG Baloise Safe Invest PU X 21.01.2014 oui
Baloise Safe Invest (tranche de printemps
Basler Leben AG 2015) PU X 03.02.2015 oui Basler Leben AG Baloise Safe Invest (tranche d'été 2015) PU X 29.05.2015 oui Basler Leben AG Baloise Safe Invest (tranche d'été 2016) PU X 29.04.2016 oui Basler Leben AG Baloise Safe Plan 100 PP X 19.02.2016 oui Basler Leben AG Baloise Safe Plan Kids PP X 19.02.2016 oui Basler Leben AG Baloise Safe Plan Invest (tranche mai 2017) PU X 21.02.2017 oui
Baloise Safe Plan Invest (tranche novembre
Basler Leben AG 2017) PU X 07.09.2017 oui CONCORDIA Versicherungen AG Inviva PU X 28.01.2003 oui CONCORDIA Versicherungen AG Inviva PP X 11.06.2003 oui Forces Vives BDG Vari Life PU/PP X 05.06.2003 oui Forces Vives ForcesSaving PP X 31.01.2005 **oui Generali Dynamic Plan PLUS GAP PP X 30.01.2004 oui
participations d'examen fiscalement ou à l'indice
Generali Fokus 90 / Tarif DLA 2007 PU X 24.07.2007 oui Generali Generali LifeInvest GEM PU X 29.07.2002 oui Generali ImmoSafe PU/PP X 25.11.2010 oui
01.03.2011 /
Generali INVESTA One GES PU X 13.02.2014 oui Generali Investment Plan PLUS GA PU/PP X 05.06.1991 oui Generali Investment Policy / GAE PU X 08.07.1999 oui Generali Kapital Plan (Tarif CAi) PP X 13.01.2006 oui Generali KIDS; noms de marketing supplémentaires: PP X 17.01.2007 / oui
KIDS Profit, KIDS Control, KIDS Capital nouveau:
02.08.2010
Generali Lifeinvest PU X 14.01.2008 oui
Performa Plus (Tarif CAi); nouveau 13.01.2006 /
Performa Plus, Performa Control, Performa 26.07.2010 /
Generali Capital, Performa Profit PP X 20.08.2010 oui
Performa Plus (Tarif CAi); nouveau 26.07.2010 /
Generali Performa Profit PP X 20.08.2010 oui Generali Privileg PP X 30.07.2010 oui Generali Privileg Classic PP X 07.09.2011 oui Generali Privilège GFA PP X 27.09.1999 oui Generali Privilège GFAE PU X 30.01.2004 non Generali Profit Plan PP X 07.10.2009 oui Generali Profit Plan GE / G "Scala Classic" PU/PP X 24.09.1999 oui
Scala 3plus nouveau: SCALA Plus, SCALA
Control, SCALA Capital; noms de marketing
supplémentaires: "No.1 Vorsorge- und
Sicherheitsplan" et "First Class" et Das
Vorsorgepaket PREVIDENZA Control" et 29.07.2010/
Generali "Das Vorsorgepaket PREVIDENZA Capital" PP X 20.08.2010 oui
Scala 3plus nouveau: SCALA Profit; noms
de marketing supplémentaires: "No. 1
Vorsorge- & Sicherheitsplan" et "First
Class" et "Das Vorsorgepaket 29.07.2010/
Generali PREVIDENZA Profit" PP X 20.08.2010 oui Generali Scala Classic PP X 07.10.2009 oui
participations d'examen fiscalement ou à l'indice
Generali Scala Classic PU/PP X 24.09.1999 oui Generali Scala Classic One PU X 07.10.2009 oui Generali Scala Flex PP X 07.04.2011 oui Generali Scala one PU X 09.05.2008 oui Generali Scala one Dynamic GAP PP X 30.01.2004 **oui Generali Scala one GA PU/PP X 05.06.1991 oui Generali Scala one GAE PU X 08.07.1999 oui Generali Twin-Concept 3a+3b Dynamic Plan+ PU/PP X 05.07.2004 non Generali Twin-Concept 3a+3b Investment Plan+ PU/PP X 05.07.2004 non Generali Twin-Concept 3a+3b Privilège PU/PP X 05.07.2004 non
Scala Save; noms de marketing
supplémentaires; "Generali Vorsorgepaket",
"No. 1 Vorsorge- & Sicherheitsplan" et "First
Generali Class" PP X 20.12.2012 oui Generali Scala Classic Extra PP X 11.12.2012 oui
Scala Flex; nom de marketing
supplémentaire: "No. 1 Vorsorge- &
Generali Sicherheitsplan" PP X 27.04.2012 oui Generali Valiant Classic (Tarif GE_VAL) PU X 30.11.2012 oui
CONFORTA; noms de marketing
supplémentaires: CONFORTA Capital,
Generali CONFORTA Profit, CONFORTA Control PU X 04.12.2015 oui Genevoise Vie / Zürich Leben Brillant PU X 08.11.1996 non Genevoise Vie / Zürich Leben Brillant Plus PU X 08.11.1996 oui Genevoise Vie / Zürich Leben FL-Gen Life PU X 16.01.2002 oui Genevoise Vie / Zürich Leben GEN LOC PU X 20.02.1996 oui Genevoise Vie / Zürich Leben Geneva Life Invest PP X 31.08.2000 oui Genevoise Vie / Zürich Leben Geneva Life Invest GLI PU/PP X 31.01.2005 oui Genevoise Vie / Zürich Leben Geneva Life Privat Management PU X 13.03.2002 oui Genevoise Vie / Zürich Leben Petite assurance-décès à vie PU X 08.07.2005 oui Groupe Mutuel Vie GMV SA Assurance Global Vie Invest FP PP X 23.06.2009 oui
FPA Assurance sur la vie liée à des fonds
Groupe Mutuel Vie GMV SA de placement PP X 14.04.2009 oui Groupe Mutuel Vie GMV SA Global Vie Invest FPU PU X 06.07.2010 oui Groupe Mutuel Assurance mixte MPU PU/PP X 14.01.2005 oui Groupe Mutuel Global Vie Invest PU X 06.03.2002 oui
participations d'examen fiscalement ou à l'indice
Helvetia Helvetia Capital Plus PU X 21.02.2011 oui Helvetia Helvetia Garantie Plus PU X 12.10.2009 oui Helvetia Helvetia Invest 100 PP X 12.05.2011 oui
24.10.2013 /
Helvetia Helvetia Performanceplan PU X 22.02.2017 oui
25.08.2011 /
02.06.2014 /
13.11.2014 /
11.11.2015 /
22.04.2016 /
Helvetia Helvetia Value Trend (tranches I-VIII) PU X 05.10.2016 oui Helvetia Helvetia Value Trend (tranche IX) PU X 22.02.2017 oui Helvetia Helvetia Value Trend (tranche X) PU X 12.04.2017 oui Helvetia Helvetia Value Trend (tranche XI) PU X 18.10.2017 oui
Helvetia Vorsorgeversicherung Variante
Helvetia Sparversicherung PP X 04.02.2008 oui Helvetia Patria Swiss Trend 1 PU X 31.01.1995 oui Helvetia Patria Swiss Trend 2 PU X 31.01.1995 oui Helvetia Patria Swiss Trend 3 PU X 27.07.1995 oui
Placement en fonds avec couverture
Helvetia d'assurance PU X 10.10.2007 oui Helvetia Raiffeisen Fund Life PU X 05.11.2001 oui
16.12.2005 /
11.11.2015 /
Helvetia Raiffeisen capital assurance en cas de vie PU X 22.02.2017 oui Helvetia Raiffeisen Life combi / Saphir Avantage PP X 01.02.1998 oui Helvetia Saphir carat PP X 14.01.2005 oui Helvetia Saphir Swiss Trend 4 PU X 02.07.1997 oui Helvetia Saphir Swiss Trend 5 PU X 30.05.2000 oui Helvetia Saphir Vitafolio PU X 03.07.1996 oui Helvetia Swiss Trend VII PU X 02.10.2007 oui Helvetia Tarif IV/EP PU X 08.11.1995 non Helvetia Terzavita cardinale PU X 16.05.2005 oui Helvetia Plan de garantie assurance d'épargne PP X 08.05.2012 oui
Plan de garantie avec capital-décès
Helvetia constant PP X 08.05.2012 oui
participations d'examen fiscalement ou à l'indice
Helvetia Helvetia Trendmarket PU X 05.06.2012 oui
Plan de garantie assurance d'épargne pour
Helvetia enfants PP X 25.06.2012 oui
Plan de garantie, assurances vie liées aux
Helvetia participations PU X 25.06.2012 oui
Plan de garantie avec placement à terme; 02.05.2014 /
Helvetia avec capital-décès constant PP X 22.02.2017 oui
Plan de garantie avec placement à terme; 02.05.2014 /
Helvetia pour enfants PP X 22.02.2017 oui Helvetia Plan de garantie avec placement à terme PU/PP X 02.05.2014 oui
Plan de garantie avec portefeuille de 02.05.2014 /
Helvetia certificats; avec capital-décès constant PP X 22.02.2017 oui
Plan de garantie avec portefeuille de 02.05.2014 /
Helvetia certificats; pour enfants PP X 22.02.2017 oui
Plan de garantie avec portefeuille de 02.05.2014 /
Helvetia certificats PU/PP X 22.02.2017 oui
sécurité financière avec un capital-décès 11.11.2015 /
Helvetia constant PU/PP X 22.02.2017 oui
sécurité financière avec un capital-décès 11.11.2015 /
Helvetia majoré PP X 22.02.2017 oui
assurance-épargne simple sans capital-
Helvetia décès PP X 11.11.2015 oui
assurance en prévoyance spéciale pour les
Helvetia enfants PP X 11.11.2015 oui Imperio Assurances et Capitalisation SA Capital Etudes-Retraites PP X 24.12.2008 oui Imperio Assurances et Capitalisation SA Capital Invest PP X 24.12.2008 oui
03.11.2011 /
Imperio Assurances et Capitalisation SA Epargne Projet PP X 29.06.2017 oui Imperio Assurances et Capitalisation SA Nouvelle Génération PP X 28.02.2011 oui Imperio Assurances et Capitalisation SA Epargne Plus PP X 29.06.2017 oui La Suisse Vie / Swiss Life Globalflex PU X 27.07.1994 oui La Suisse Vie / Swiss Life Globalflex II 1996 PU X 24.10.2005 ***oui La Suisse Vie / Swiss Life Starfonds PU X 29.05.2001 oui La Suisse Vie / Swiss Life Starfonds PP X 06.03.2002 oui Mobilière Suisse SA / ex Providentia Assurance liée à des fonds de placement PP X 25.08.2009 oui Mobilière Suisse SA / ex Providentia MobiLife Invest Fund PU/PP X 30.01.2004 oui
participations d'examen fiscalement ou à l'indice
Mobilière Suisse SA / ex Providentia MobiLife Mix PP X 29.05.2007 oui Mobilière Suisse SA / ex Providentia Prifonds PU X 14.05.1996 oui Mobilière Suisse SA / ex Providentia Privit PU/PP X 08.01.1992 oui Mobilière Suisse SA / ex Providentia ProviInvest Fund PU/PP X 11.06.2004 oui Mobilière Suisse SA / ex Providentia ProviInvest Plus PU X 20.12.2000 oui Mobilière Suisse SA / ex Providentia Swissca Portfolio Life Dynamic PP X 06.01.1999 oui Mobilière Suisse SA / ex Providentia Swissca Portfolio Life Garant PU X 17.12.2003 oui Mobilière Suisse SA / ex Providentia Swissca Portfolio Life/Swisscanto Life Invest PU X 01.03.1995 oui Mobilière Suisse SA / ex Providentia Swisscanto Life Invest PU X 27.03.2008 oui Mobilière Suisse SA / ex Providentia MobiLife Invest Fund PU/PP X 17.04.2012 oui Mobilière Suisse SA / ex Providentia MobiLife AVB SHP PP X 20.09.2013 oui Mobilière Suisse SA / ex Providentia Mobilife Assurance vie PU/PP X 23.02.2012 oui
MobiLife Assurance épargne; capital garanti
Mobilière Suisse SA / ex Providentia pour enfants PP X 07.03.2014 oui Mobilière Suisse SA / ex Providentia MobiLife MxP PP X 26.03.2015 oui Mobilière Suisse SA / ex Providentia MobiLife MXS PU/PP X 07.09.2017 oui National Suisse/Schweiz. National (ex
Coop Leben) Gemischte Lebensversicherung PU/PP X 28.01.2013 oui National Suisse/Schweiz. National (ex
Coop Leben) Premium Flex PU/PP X 19.12.2013 oui National Suisse/Schweiz. National (ex
Coop Leben) Premium Junior PU/PP X 19.12.2013 oui National Suisse/Schweiz. National (ex
Coop Leben) Premium Protect PU/PP X 19.12.2013 oui National Suisse/Schweiz. National (ex
Coop Leben) Premium Select PU/PP X 19.12.2013 oui National Suisse/Schweiz. National (ex
Coop Leben) Premium Woman PU/PP X 19.12.2013 oui National Suisse/Schweiz. National (ex
Coop Leben) TwinFunds 3b PU/PP X 22.07.2002 oui National Suisse/Schweiz. National (ex
Coop Leben) Vary Funds PU/PP X 01.11.2004 oui Nationale Suisse Lebenslängliche Todesfallversicherung PU/PP X 23.10.2014 oui Palladio Versicherungen AG (ex ZENITH
LIFE SA) Star 3 Liberty PP X 23.01.2003 oui
participations d'examen fiscalement ou à l'indice
Palladio Versicherungen AG (ex ZENITH
LIFE SA) Zenith Global 3 PU X 12.04.1996 oui Palladio Versicherungen AG (ex ZENITH
LIFE SA) Zenith Invest PU X 10.03.2000 oui Palladio Versicherungen AG (ex ZENITH
LIFE SA) Zenith Star 3 PU/PP X 05.03.2004 oui Palladio Versicherungen AG (ex ZENITH
LIFE SA) ZENITH PLI+ PU/PP X 06.08.2013 oui Palladio Versicherungen AG (ex ZENITH
LIFE SA) ZENITH DYNAMIC FUND INVEST PU/PP X 06.08.2013 oui Pax Schweizerische Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG BZ Save PU/PP X 03.03.2010 oui Pax Schweizerische Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG ComfortLife PP X 03.03.2010 oui Pax Schweizerische Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG ComfortlLifeKinderversicherung PP X 03.03.2010 oui Pax Schweizerische Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG PAX-Diamond Life PP/PU X 08.02.2012 oui Pax Schweizerische Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Pax - FondsInvest PU X 04.11.1994 oui Pax Schweizerische Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Pax - FondsPlan PP X 04.11.1994 oui Pax Schweizerische Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG PAX First Step PP X 03.03.2010 oui Pax Schweizerische Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG PAX-Fund Star PP X 03.03.2010 oui Pax Schweizerische Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG PAX-Life-Star PU/PP X 03.03.2010 oui Pax Schweizerische Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG PAX-MediLife Fund PU/PP X 03.03.2010 oui Pax Schweizerische Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG PrimaVita PP X 03.03.2010 oui Pax Schweizerische Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG PrimaVita PP X 03.03.2010 oui Pax Schweizerische Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG TopLife Academica PU/PP X 03.03.2010 oui
participations d'examen fiscalement ou à l'indice
Phenix Assurances Assura Invest PU/PP X 21.05.2001 oui
Assurance CDR Top/Assurance CDR Top
Phenix Assurances Plus PP X 30.09.2009 oui Phenix Assurances BCV Security III PU X 11.12.2000 oui Phenix Assurances Pléiade Life PU/PP X 10.05.2000 oui Phenix Assurances Produits 3b Mixte, Mixte Plus, Mixte Progrès PU/PP X 20.05.2010 oui Phenix Assurances Produits 3b Parent-Enfant PP X 20.05.2010 oui Retraites Populaires Vie RPVie Epargne PP X 21.12.2004 **oui Retraites Populaires Vie RPVie fonds de placement PU/PP X 02.09.2004 oui Retraites Populaires Vie RP Securifonds PU X 05.02.2014 oui Skandia Leben BSS Life PU/PP X 09.11.1995 oui Skandia Leben Life Plan ALN 93 PU/PP X 07.10.1994 oui Skandia Leben Skandia Easy Plan 3b PP X 15.05.2008 oui
15.05.2008 /
Skandia Leben Skandia Easy Plan Combi PP X 20.04.2010 oui Swiss Life Swiss Life Champion Uno PP X 31.03.2010 oui Swiss Life Swiss Life Classic Crescendo Duo PP X 12.10.2011 oui Swiss Life Swiss Life Premium Junior Plan PP X 29.11.2010 oui Swiss Life Swiss Life Premium Select PU X 09.09.2010 oui
Assurance complémentaire d'indemnité
SwissLife / Rentenanstalt journalière d'hospitalisation PP X 08.12.2006 oui SwissLife / Rentenanstalt Swiss Life Allegro PP X 10.07.2007 oui
Swiss Life Champion Duo/ alt: Swiss Life
SwissLife / Rentenanstalt Garantie PP X 23.09.2008 oui Swiss Life / Rentenanstalt Swiss Life First Harvest PU X 04.08.1998 oui Swiss Life / Rentenanstalt Swiss Life Forte PP X 12.05.1995 oui Swiss Life / Rentenanstalt Swiss Life Forte (EUR) (USD) PP X 30.01.2004 oui SwissLife/Rentenanstalt Swiss Life Garantie Plus PP X 26.09.2006 oui SwissLife / Rentenanstalt Swiss Life Garantie Plus100 PU X 08.09.2005 oui Swiss Life / Rentenanstalt Swiss Life GarantiePlus 90 PU X 08.09.2005 oui Swiss Life / Rentenanstalt Swiss Life Harvest PU X 17.11.1996 oui Swiss Life / Rentenanstalt Swiss Life Harvest (EUR) (USD) PU X 2003/Jan.04 oui
Swiss Life / Rentenanstalt Swiss Life Temperament PU X 11.01.2000 oui Swiss Life / Rentenanstalt Swiss Life Top Harvest PU X 23.06.1997 oui Swiss Life / Rentenanstalt Swiss Life Top Plus PU X 07.11.1995 *oui
participations d'examen fiscalement ou à l'indice
Swiss Life / Rentenanstalt Swiss Life Tree PU X 27.11.2001 oui SwissLife / Rentenanstalt Swiss Life Vitality PU/PP X 26.09.2006 oui SwissLife / Rentenanstalt Swiss Life VitalityPlus (Haupttarife FGV+FGVI) PP X 09.01.2008 oui SwissLife Direct / Rentenanstalt Classic by UBS Swiss Life PU X 19.03.1997 oui SwissLife Direct / Rentenanstalt Funds by UBS Swiss Life PU X 04.10.1999 oui SwissLife Direct / Rentenanstalt Profitline PU X 19.12.1996 oui SwissLife Direct / Rentenanstalt Profitline Flex PU X 06.11.1997 oui SwissLife Direct / Rentenanstal Profitline Flex 2000 PU X 22.01.2003 oui SwissLife Direct / Rentenanstalt Profitline Top EE PU/PP X 14.12.1998 oui SwissLife Direct / Rentenanstalt Safety by UBS SL PU X 23.04.1997 oui SwissLife Direct / Rentenanstalt Swiss Life Classic PU X 19.03.1997 oui SwissLife Direct / Rentenanstalt Swiss Life Direct Classic PU X 19.03.1997 oui SwissLife Direct / Rentenanstalt Swiss Life Direct Funds PU X 04.10.1999 oui SwissLife Direct / Rentenanstalt Swiss Life Direct Index PU X 28.02.2000 oui SwissLife Direct / Rentenanstalt Swiss Life Direct Safety PU X 23.04.1997 oui SwissLife Direct / Rentenanstalt Swiss Life Safety PU X 23.04.1997 oui SwissLife Direct / Rentenanstalt UBS Life Classic PU X 19.03.1997 oui SwissLife Direct / Rentenanstalt UBS Life Index PU X 10.02.1995 oui Swiss Life AG Swiss Life FlexSave Uno PP X 19.10.2012 oui Swiss Life AG Swiss Life FlexSave Duo PP X 19.10.2012 oui Swiss Life AG Swiss Life Premium Vitality Uno PP X 15.03.2012 oui Swiss Life AG Swiss Life Premium Vitality Duo PP X 26.03.2012 oui Swiss Life AG Swiss Life Premium Immo PU X 15.08.2012 oui Swiss Life AG Swiss Life Flexsave Invest PU X 05.09.2013 oui Swiss Life AG Swiss Life FlexSave Junior Plan PP X 04.02.2014 oui Swiss Life AG Swiss Life Premium Immo Living PU X 05.07.2016 oui Swiss Life AG Swiss Life Premium Comfort pilier 3b PU X 12.05.2016 oui Swiss Life AG Swiss Life Premium Comfort Duo PP X 13.04.2017 oui Swiss Life AG Swiss Life Premium Assets EP X 08.09.2017 oui Swiss Life AG Swiss Life Premium Comfort Uno PP X 13.04.2017 oui UBS Life UBS Life Comfort Index PU X 27.07.1995 oui UBS Life UBS Life Comfort Index PP X 12.12.2008 oui UBS Life UBS Life Funds PU/PP X 31.08.2001 oui UBS Life UBS Life Funds PU X 24.10.2007 oui Vaudoise Vie FundVALOR [NR] PU/PP X 26.09.2000 non Vaudoise Vie FundVALOR [R] PU/PP X 26.09.2000 oui
participations d'examen fiscalement ou à l'indice
Vaudoise Vie Swissca Long Life assurance mixte PU X 06.11.1996 oui Vaudoise Vie Trendvalor I PU X 19.12.1997 oui Vaudoise Vie Trendvalor II PU X 27.07.1995 oui Vaudoise Vie Trendvalor III PU X 09.05.1996 oui Vaudoise Vie Trendvalor IV PU X 30.11.1996 oui Vaudoise Vie Trendvalor V PU X 23.04.1997 oui Vaudoise Vie Trendvalor VI PU X 09.10.1997 oui Vaudoise Vie Trendvalor VII PU X 06.10.1999 oui Vaudoise Vie Trendvalor VIII PU X 01.04.2010 oui Vaudoise Vie Trendvalor VIIII PU X 13.04.2011 oui Vaudoise Vie Trendvalor 10 PU X 12.04.2012 oui Vaudoise Vie Trendvalor 12 PU X 27.11.2012 oui Vaudoise Vie Trendvalor 14 PU X 28.08.2014 oui Vaudoise Vie RythmoInvest PP X 09.10.2015 oui Vaudoise Vie Trendvalor 15 [R] PU X 26.01.2015 oui Vaudoise Vie Trendvalor 16 [R] PU X 30.03.2015 oui Vaudoise Vie Trendvalor 17 [R] PU X 07.08.2017 oui Assurance des Médecins Suisses société
coopérative Assurance mixte de la division A PU/PP X 30.07.2003 oui Assurance des Médecins Suisses société
coopérative Assurance mixte de la division B PU X 30.07.2003 oui Assurance des Médecins Suisses société Assurance vie individuelle prévoyance libre
coopérative (pilier 3b) PP X 01.12.2010 oui Assurance des Médecins Suisses société Assurance vie individuelle prévoyance libre
coopérative (pilier 3b) PU X 29.05.2012 oui Winterthur Leben Assurance vie de PostFinance PU/PP X 17.05.2001 oui Winterthur Leben Assurance vie de PostFinance (U05) PU/PP X 11.08.2005 oui Winterthur Leben Assurance vie jaune PU/PP X 17.05.2001 oui Winterthur Leben Assurance vie jaune liée à des fonds (U05) PU/PP X 11.08.2005 oui Winterthur Leben (ex CS Life) Lifefund PU/PP X 13.07.1994 oui Winterthur Leben LifeFund (U05) PU/PP X 21.03.2005 oui Winterthur Leben LifeFund W PU X 10.10.2003 oui Winterthur Leben (ex CS Life) Lifestar PU/PP X 22.05.1991 oui Winterthur Leben Win Life Fund 2000 3b PU/PP X 06.10.2000 oui Winterthur Leben Windex I PU X 27.01.1994 oui Winterthur Leben Windex II PU X 07.03.1994 oui
participations d'examen fiscalement ou à l'indice
Winterthur Leben Windex III PU X 28.11.1994 *oui Winterthur Leben Windex IV PU X 28.11.1994 *oui Winterthur Leben Windex US$ Edition 01.12.97 PU X 17.08.1997 oui Winterthur Leben Windex V Edition 1.9.96 PU X 13.09.1996 oui Winterthur Leben WinLifeDynamicPlus PP X 13.02.2006 oui Winterthur Leben WinLifeFund (U05) PU/PP X 21.03.2005 oui Winterthur Leben WinLifeVariant PU X 01.09.2006 oui Winterthur Leben Winstep PU X 04.12.1996 non Zürich Lebensversicherungs-Gesellschaft
AG Assurance liée à des participations PU/PP X 05.01.1999 oui Zürich Lebensversicherungs-Gesellschaft
AG Assurance mixte PU X 05.01.1999 oui Zürich Lebensversicherungs-Gesellschaft
AG Capital Euro PU X 23.03.2010 oui Zürich Lebensversicherungs-Gesellschaft 04.08.2003 /
AG Capital Fund PU/PP X 05.09.2017 oui Zürich Lebensversicherungs-Gesellschaft
AG Capital Index PU X 21.05.2002 oui Zürich Lebensversicherungs-Gesellschaft
AG Capital Premium PU X 14.06.2013 oui Zürich Lebensversicherungs-Gesellschaft 08.05.2013 /
AG Vorsorge Premium PP X 05.09.2017 oui Zürich Lebensversicherungs-Gesellschaft
AG Capital Security PU X 19.11.1997 non Zürich Lebensversicherungs-Gesellschaft
AG Capital Security plus PU X 19.11.1997 oui Zürich Lebensversicherungs-Gesellschaft
AG Capital Share PU X 23.09.1999 oui Zürich Lebensversicherungs-Gesellschaft
AG CapitalCertificate PU X 30.06.2008 oui Zürich Lebensversicherungs-Gesellschaft
AG CapitalFund eaZy PP X 05.02.2009 oui Zürich Lebensversicherungs-Gesellschaft
AG CapitalGarant PU/PP X 13.07.2007 oui Zürich Lebensversicherungs-Gesellschaft
AG CapitalProtect EP X 11.10.2010 oui
participations d'examen fiscalement ou à l'indice
Zürich Lebensversicherungs-Gesellschaft
AG Dynamic Life PU/PP X 13.12.1995 oui Zürich Lebensversicherungs-Gesellschaft
AG LebenClassic AuszahlungsPlan PU X 11.06.2010 oui Zürich Lebensversicherungs-Gesellschaft
AG Life Capital Protection EP X 11.10.2010 oui Zürich Lebensversicherungs-Gesellschaft
AG Life Classic PP X 22.03.2010 oui Zürich Lebensversicherungs-Gesellschaft
AG Life Classic PU X 22.03.2010 oui Zürich Lebensversicherungs-Gesellschaft
AG Life Classic Premium PU X 18.05.2012 oui Zürich Lebensversicherungs-Gesellschaft
AG Life Invest PP X 23.03.2010 oui Zürich Lebensversicherungs-Gesellschaft
AG Life Plan PU X 11.06.2010 oui Zürich Lebensversicherungs-Gesellschaft
AG Prévoyance Premium PP X 27.01.2011 oui Zürich Lebensversicherungs-Gesellschaft
AG Real Value PU X 02.12.1994 *oui Zürich Lebensversicherungs-Gesellschaft
AG Swisscanto Life Invest Garant PU X 29.06.2006 oui Zürich Lebensversicherungs-Gesellschaft
AG Swisscanto Life Invest Garant PU X 01.04.2008 oui Zürich Lebensversicherungs-Gesellschaft
AG Zurich Junior PP X 05.06.2015 oui Zürich Lebensversicherungs-Gesellschaft
AG Capital Certificate (tranche 5) PU X 15.07.2016 oui
Etranger
Aspecta FL investA basis PP X 18.02.2009 oui Aspecta FL investA junior PP X 23.12.2009 oui Aspecta FL investA premium PU/PP X 18.02.2009 oui Aspecta FL T 400 PU/PP X 28.09.2007 oui Aspecta FL T 400E PU/PP X 28.09.2007 oui Aspecta FL T 40S PU/PP X 11.07.2001 oui
participations d'examen fiscalement ou à l'indice
Aspecta FL T 450 PU/PP X 28.09.2007 oui Aspecta FL T 450E PU/PP X 28.09.2007 oui Aspecta FL T 45S PU/PP X 04.07.2000 oui Baloise Life FL Balfolio, My Private Life Insurance Schweiz PU X 23.06.2008 oui Baloise Life FL LIFEPlus Switzerland PU X 07.12.2016 oui Capital Leben FL FundLife Capital PU X 09.11.1999 oui Capital Leben FL Liechtenstein FundLife Capital CH PP X 22.04.2002 oui Fortuna Lebensversicherungs AG Classic Plan Plus EP X 31.08.2011 oui Fortuna Lebensversicherungs AG Invest Plan CA PP X 21.05.2004 non Fortuna Lebensversicherungs AG Performa PlusFL PP X 30.07.2012 oui Liechtenstein Life Assurance AG FL Value Invest Classic 3b (Tarif VICLB3B) PP X 23.09.2008 oui Liechtenstein Life Assurance AG FL Value Invest Premium 3b (Tarif VIPLB3B) PP X 23.09.2008 oui Liechtenstein Life Assurance AG FL Value Invest Classic 3b PU X 25.03.2009 oui Liechtenstein Life Assurance AG FL Value Invest Premium 3b PU X 25.03.2009 oui Liechtenstein Life Assurance AG FL Guaranty Invest Premium PP X 09.05.2012 oui Liechtenstein Life Assurance AG FL Guaranty Invest Classic PP X 09.05.2012 oui Liechtenstein Life Assurance AG FL Guaraty Invest Premium Plus PU X 09.05.2012 oui Liechtenstein Life Assurance AG FL Guaranty Invest PU/PP X 09.04.2014 oui Liechtenstein Life Assurance AG FL Value Invest PU/PP X 09.04.2014 oui Liechtenstein Life Assurance AG FL KOKON Garant plus PU/PP X 09.04.2014 oui Liechtenstein Life Assurance AG FL KOKON Value plus PU/PP X 09.04.2014 oui
22.07.2015 /
Liechtenstein Life Assurance AG FL KOKON Value plus pilier 3b PU/PP X 31.08.2016 oui Liechtenstein Life Assurance AG FL KOKON Value smart PU X 18.05.2017 oui Plenum Life AG Plenum Private Life Schweiz PU X 13.01.2006 oui Plenum Life AG Tarif Plenum CH 2007 PU X 10.05.2007 oui Quantum Leben AG, FL Quantum Lux PU/PP X 11.02.2009 oui Quantum Leben AG FL Quantum Kid PP X 11.02.2009 oui UNIQA Leben FL Kapital-Lebensversicherung T336 PU X 15.01.2004 oui ValorLife Lebensversicherungs-AG FL VIP Valor Privatissimo (CH) PU X 24.01.2003 oui ValorLife Lebensversicherungs-AG FL VIP Valor Crescendo (CH) PP X 24.01.2003 oui ValorLife Lebensversicherungs-AG FL VIP Valor (CH) PU X 24.01.2003 oui ValorLife Lebensversicherungs-AG FL VIP Valor Plan (CH) PP X 24.01.2003 oui Vienna-Life Lebensversicherung AG FL Vienna-Life Individual Life Schweiz PU X 16.12.2013 oui SIKURA Leben AG Sikura Life Swiss 3b PU/PP X 28.09.2017 oui Swiss Life FL Swiss Life Champion Invest PU X 14.09.2009 oui
participations d'examen fiscalement
ou à l'indice
Swiss Life FL Variable Universal Life Switzerland PU X 27.09.2007 oui
Swisspartners Versicherung AG Swisspartners prévoyance libre (pilier 3b) PU X 12.05.2017 oui
Légende concernant le tableau:
PU Prime unique
PP Primes périodiques
*oui à la condition que le contrat d'assurance ait été conclu avant le 1er juillet 1995 (tombe sous le coup de la réglementation
transitoire selon la circulaire de l'AFC du 24 avril 1996)
**oui à la condition que la libération du service des primes, en cas d'incapacité de gain, soit obligatoirement assurée pour
la prime totale
***oui à la condition que la police garantit à la personne assurée une protection d'assurance appropriée
Remarques importantes
Sur cette liste ne figurent que les produits d’assurances qui ont été soumis à l’ Administration fédérale des
Contributions en vue d’être fiscalement privilégiés. Les assurances de capitaux susceptibles de rachat financées
périodiquement (p. ex. les assurances mixtes classiques avec paiement de primes périodiques) ne sont
énumérées que dans les cas particuliers.
Depuis un certain temps, divers produits étrangers sont également offerts en Suisse, c’est-à-dire des
assurances par des compagnies à l’étranger. Dès lors, il s’agit en partie de produits qui ne sont fiscalement pas
privilégiés en Suisse. Pour de plus amples informations relatives au traitement fiscal des produits d’assurances
vie, vous pouvez vous adresser à l’Administration fédérale des contributions, Division juridique DAT, 3003
Berne, ou http://www.estv.admin.ch.