Jahresbericht der Eidgenössischen Finanzkontrolle 2004

Ausblick

Die EFK versteht es als vornehme Aufgabe, den sich stets wandelnden Fachanforderungen durch kontinuierliche Aus- und Weiterbildung der Mitarbeitenden zu begegnen. Sie ist bereit, ihr Wächteramt im Interesse des Volkes und der Steuerzahlenden gegenüber den geprüften Stellen im Geist kritischer Kooperation weiterzuentwickeln.

Mitarbeitende der EFK müssen der Verwaltung eigentlich immer mindestens einen Schritt voraus sein, was nur mit qualifiziertem und motiviertem Personal denkbar ist. Um ihren gesetzlichen Auftrag auch in Zukunft erfüllen zu können, sind der Erhalt und die Erneuerung des Expertenwissens absolut zentral. Die EFK wird deshalb in ihren Anstrengungen nicht nachlassen und neue Entwicklungen vorausschauend und proaktiv aufnehmen. Erfahrungsaustausch mit anderen Aufsichtsorganen, Zusammenarbeit mit Treuhandfirmen und Engagement in Fachverbänden sind einige Stichworte. Die EFK wird aber auch weitere Anstrengungen unternehmen müssen, um Lücken, beispielsweise im departementsübergreifenden Bereich, zu schliessen. Zudem will sie sich bei der Umsetzung der Verfassungsbestimmung, welche die Prüfung der Wirksamkeit der Bundesmassnahmen verlangt, engagieren. Die Auswertung der Peer Review des Bundesrechnungshofes Deutschland wird der EFK auf dem Weg der kontinuierlichen Qualitätsverbesserung helfen. An der Schnittstelle zwischen Parlament und Verwaltung will sie die wirkungsorientierte Verwaltungsführung unterstützen, gleichzeitig aber darauf hinwirken, dass der Grundsatz der Ordnungs- und Rechtsmässigkeit erfüllt wird.

Jahresbericht 2004 Anhang 1

Übersicht über die Prüfungen bei Behörden und Gerichten, in den Departementen sowie bei Betrieben, angeschlossenen und internationalen Organisationen

Bundeskanzlei

■ Dienststellenrevision – Ordnungs- und Rechtmässigkeit

Bundesgericht

■ Dienststellenrevision – Ordnungs- und Rechtmässigkeit

Eidgenössisches Departement für auswärtige Angelegenheiten

Informatikdienstleistungszentrum

■ Prüfung der Informatiksicherheit

Auslandvertretungen

■ Finanzaufsicht und Zusammenarbeit mit Koordinationsbüros

Politische Direktion

■ Revision über die Subventionen im Bereich der Politischen Abteilung III ■ Sicherheitskosten des G8-Gipfels in Evian 2003

Direktion für Völkerrecht

■ IKS im Bereich Subventionen und Entschädigungen

Direktion für Entwicklung und Zusammenarbeit

■ Nachprüfung der Empfehlungen im Bereich Finanz- und Rechnungswesen ■ Prüfung der Finanz- und Rechnungsführung bei den Koordinationsbüros ■ Revision über die Strategieumsetzung und das internen Kontrollsystem in der Sektion Europa und GUS

Eidgenössisches Departement des Innern

Generalsekretariat

■ Prüfung des Finanz- und Rechnungswesens,

Personelles und IKS, Stiftungsaufsicht

■ Informatikdienstleistungszentrum: Prüfung der

Leistungsbezüger-Prozesse

Bundesamt für Kultur

■ Prüfung des Kunstwerkinventars

■ Informationsbeschaffung bei der Schweizerischen Landesbibliothek (SLB) ■ Prüfung der Subventionen im Bereich Kulturförderung ■ Prüfung des Inventars der Bundeskunstsammlung

■ Revision der Auslandschweizerschulen

Bundesamt für Gesundheit

■ Dienststellenrevision

Bundesamt für Statistik

■ Application informatique «Nouvelle statistique suisse de la population» (Regipop) – Collecte d’information

Bundesamt für Sozialversicherung

■ Dienststellenrevision – Ordnungs- und Rechtmässigkeit

Bundesamt für Militärversicherung

■ Prüfung der Übergabe der Eidgenössischen Rehabilitationsklinik, Novaggio an die Ente Ospedaliere Contonale, Bellinzona

Bundesamt für Bildung und Wissenschaft

■ Revision im Bereich der Subventionen, Forschungsbeiträge und des Amtscontrollings

Eidgenössisches Justiz- und Polizeidepartement

Bundesamt für Justiz

■ Dienststellenrevision – Ordnungs- und Rechtmässigkeit

Bundesamt für Polizei

■ Prüfung des Beschaffungswesens des Projektes EffVor (f4) ■ Prüfung der Ausgaben 2003 im Bereich des Staatsschutzes

Bundesamt für Flüchtlinge

■ Revision des Personellen Rechnungswesens im BV PLUS ■ Prüfung der Ordnungsmässigkeit der Rechnungsführung

Eidgenössisches Departement für Verteidigung, Bevölkerungsschutz und Sport

Generalsekretariat

■ Ordnungsmässigkeit der Rechnungsführung 2003

■ Auswertung Bericht FISP über die Jahresrechnung 2003 ■ Prüfung im Bereich der Kosten-/Leistungsrechnung bei der Direktion Informatik

Führungsstab der Armee

■ Personalinformationssystem der Armee PISA

Logistikbasis der Armee

■ Beschaffungsprüfung im Bereich Verpflegung und Treibstoffe

Bundesamt für Bevölkerungsschutz

■ Revision der Jahresrechnung 2003

■ Liquidation von BABS-Material

■ Prüfung des internen Kontrollsystems und der Ausgestaltung der Kosten-/ Leistungsrechnung im Labor Spiez

armasuisse

■ Sanierung und Ausbau Kaserne Liestal

■ Prüfung des Projektmanagements im Rahmen der Erstellung

der Anlage A-28, Chalet Dernier

■ Prüfung der provisorischen Abrechnung der Bundesprojekte Expo.02

Bundesamt für Führungs-, Telematik- und Ausbildungssysteme

■ Preisprüfung betreffend der Beschaffung von Polycom-Endgeräten

Bundesamt für Waffensysteme, Fahrzeuge und Material

■ Diverse Preisprüfungen bei RUAG

Bundesamt für Landestopographie (swisstopo)

■ Prüfung des Internen Kontrollsystems in ausgewählten Bereichen

Eidgenössisches Finanzdepartement

Generalsekretariat

■ Follow-up der Prüfung 2001 des Programms NOVE IT beim

Informatikstrategieorgan Bund

■ Dienststellenrevision 2003 Rechts- und Ordnungsmässigkeit der Organisation, des Internen Kontrollsystems (IKS) und der Buchführung ■ Überprüfung des Schlussberichtes NOVE IT an den Bundesrat

Eidgenössische Finanzverwaltung

■ Revision der Staatsrechnung 2003

■ Zwischenrevision Staatsrechnung 2004

■ Koordination zwischen dem Projekt NRM und seinem Umfeld

(InSAP, Architektur SAP, DEVON, andere Grossprojekte)

■ Erhebung der Eventualverbindlichkeiten als

Subventionsinstrumente des Bundes

Swissmint

■ Dienststellenrevision - Ordnungs- und Rechtmässigkeit

Sparkasse des Bundespersonal

■ Revision der Jahresrechnung 2003 und Umsetzung des Geldwäschereigesetzes

Zentrale Ausgleichsstelle

■ Zwischenrevision der Jahresrechnung 2004 des Ausgleichsfonds der AHV ■ Auditkonzept der AHV/IV Leistungen der Schweizerischen Ausgleichskasse

Eidgenössische Ausgleichskasse

■ Hauptrevision 2003

■ Revision der Jahresrechnung 2003

■ Informatikrevision - Neue Software für Beiträge und Leistungen

■ AHV-Arbeitgeberkontrollen

Schweizerische Ausgleichskasse

■ Hauptrevision 2003

■ Revision der Jahresrechnung 2003

Eidgenössisches Personalamt

■ Revision des Personellen Rechnungswesens im Jahre 2003

■ Prüfung des Prozesses Lohnzahlung in BV PLUS

■ Jahresrechnung 2003 des Unterstützungsfonds

Eidgenössische Steuerverwaltung

■ Prüfung der Beschaffung und der Kreditführung im Bereich der IT-Investitionen ■ Kontrolle des Bezuges der direkten Bundessteuer in den Kantonen Zug und Obwalden zusammen mit den kantonalen Finanzkontrollen

■ Revision im Bereich der Erhebung der Emissionsabgabe bei der Stempelabgabe ■ Informatik-Revision im Projekt Wertschriftenverzeichnis-Kontrolle

■ Evaluation der Besteuerung und Vorsorgewirkung von Kapitalzahlungen aus den Säulen 2 und 3a

Eidgenössische Zollverwaltung

■ Prüfung des Einsichtsrechts gemäss Vereinbarung mit Siemens

■ Prüfung des IT-Projektes «Tabak- und Biersteuer»

■ Informatik- und Finanzprüfung im Bereich der leistungsabhängigen

Schwerverkehrsabgabe (LSVA)

Bundesamt für Bauten und Logistik

■ Dienststellenrevision SAP und BV PLUS, inklusive technischer Teil

■ Prüfung der IT-Hardware (Rahmenverträge) und Software (Lizenzen)

bei der Beschaffung

■ Revision des Projektes «Prozesse Bau und Neues Rechnungsmodell» (ProReMo) ■ Prüfung im Media Center Bund

■ Prüfung der Projektorganisation und -umsetzung von Bauten im Ausland

Bundesamt für Informatik und Telekommunikation

■ Prüfung der Organisation, Datenbank,

Betriebsystem, Netzwerk beim Kompetenzzentrum SAP

■ Berechtigungsverwaltung SAP

■ Prüfung der Tätigkeiten der Sektion OSI und Tätigkeiten ISBO,

Follow-up Swisscom Verträge

■ Prüfung im Bereich Personalrechnungswesen

BV PLUS und des Jahresabschlusses 2003

Eidgenössische Bankenkommission

■ Dienststellenrevision

Eidgenössisches Volkswirtschaftsdepartement

Generalsekretariat

■ Abstimmung Dienststellenbuchhaltung mit Zentralbuch, Ordnungsmässigkeit der Verpflichtungskreditkontrolle und Beurteilung des Internen Kontrollsystems ■ Prüfung der provisorischen Schlussabrechnung der Expo.02 in Liquidation

Staatssekretariat für Wirtschaft

■ Abstimmung Dienststellenbuchhaltung mit Zentralbuch sowie

Ordnungsmässigkeit der Verpflichtungskreditkontrolle

Bundesamt für Berufsbildung und Technologie

■ Prüfung der Bausubventionen

■ Follow-up der Empfehlungen der Prüfung 1999 beim

Schweizerischen Institut für Berufspädagogik

Bundesamt für Landwirtschaft

■ Schnittstelle «Gesamtlösung EDV Landwirtschaft» in Zusammenarbeit mit der kantonalen Finanzkontrolle Solothurn

■ Prüfung der Subventionen an die Organisation Proviande

■ Evaluation der Tierverkehrskontrolle; Vollzug, Nutzen, Koordination, Risiken

Bundesamt für Wohnungswesen

■ Revision zum Thema «Wohnbau- und Eigentumsförderungsgesetz WEG – Beurteilung der Verlustsituation»

Eidgenössisches Departement für Umwelt, Verkehr, Energie und Kommunikation

Bundesamt für Verkehr

■ Revision des Internen Kontrollsystems im Bereich der Zahlungsabläufe ■ Revision des Personellen Rechnungswesens im BV PLUS ■ Auswertung des FISP-Tätigkeitsberichts 2003 sowie der Zusammenarbeit mit der Abteilung Aufsicht

Fonds für Eisenbahngrossprojekte

■ Revision der Jahresrechnung 2003

Neue Eisenbahn Alpentransversale

■ Auswertung Standberichte

■ AlpTransit Gotthard AG: Prüfung des Projektes Ceneri

■ BLS AlpTransit AG: Prüfung Los Ferden

Bundesamt für Zivilluftfahrt

■ Prüfung der Gebührenordnung und des Kostendeckungsgrades

Bundesamt für Wasser und Geologie

■ Auftragsvergaben und Controlling

■ Prüfung im Bereich Hochwasserschutz

■ Finanzmanagement im Bereich der Investitionsbeiträge

Bundesamt für Strassen

■ Wirksamkeit der Aufsicht über die Nationalstrassen durch die kantonale Finanzkontrolle Freiburg

■ Aufsicht im Bereich Berichtswesen und Koordination betreffend Nationalstrassen

■ Auswertung Prüfberichte und Tätigkeitsbericht 2003/2004 des Revisorates ASTRA

■ Prüfung der Abwicklung von Einzelgeschäften für werkgebundene Bundesbeiträge

Bundesamt für Kommunikation

■ Beschaffungen und Personalwesen BV PLUS

Bundesamt für Umwelt, Wald und Landschaft

■ Aufsichtskonzept des Natur- und Landschaftsschutzes

Stiftungen, Anstalten, Fonds und Spezialorganisationen

Fondation en faveur de citoyens suisses victimes de sinistres à l’étranger

■ Revision der Jahresrechnung 2003

Immobilienstiftung internationaler Organisationen (FIPOI)

■ Revision der Jahresrechnung 2003

Solidaritätsfonds der Auslandschweizer

■ Revision der Jahresrechnung 2003

Stiftung PRO ARTE

■ Revision der Jahresrechnung 2003

Carnegie-Stiftung für LebensretterInnen

■ Revision der Jahresrechnung 2003

Marcel Benoist-Stiftung

■ Revision der Jahresrechnung 2003

Koordinationskomitee für die Hilfeleistung an die Lawinengeschädigten

■ Revision der Jahresrechnungen 2002 und 2003

Fondation Gottfried Keller

■ Revision der Jahresrechnung 2003

Fondation Pro Helvetia

■ Revision der Jahresrechnung 2003

■ Revision der konsolidierten Projektabrechnung für das erste Semester 2003 des Kulturprogramms Südosteuropa und Ukraine

Stiftung Zukunft für Schweizer Fahrende

■ Revision der Jahresrechnung 2003

Swissmedic

■ Revision der Jahresrechnung 2003

Schweizerischer Nationalfonds

■ Revision der Jahresrechnung 2003

Schweizerische Koordinationsstelle für Bildungsforschung, Aarau

■ Revision der Jahresrechnung 2003

Stiftung für die Vorbereitungskurse auf das Hochschulstudium, Freiburg

■ Revision der Jahresrechnung 2003

Schweizerische Universitätskonferenz, Bern

■ Revision der Jahresrechnung 2003

Rektorenkonferenz der Schweizer Universitäten

■ Revision der Jahresrechnung 2003

Organ für Akkreditierung und Qualitätssicherung der Schweizerischen Hochschulen

■ Revision des Jahresrechnung 2003

ETH Bereich

■ Revision Konzernrechnung 2003

ETH Rat

■ Revision der Jahresrechnung 2003

Eidgenössische Technische Hochschule Zürich

■ Revision der Jahresrechnung 2003

■ Querschnittsprüfung über die Beschaffung von Bau- und Dienstleistungen

Eidgenössische Technische Hochschule Lausanne

■ Revision der Jahresrechnung 2003

Eidgenössische Forschungsanstalt für Wald, Schnee und Landschaft

■ Revision der Jahresrechnung 2003

Eidgenössische Materialprüfungs- und Forschungsanstalt

■ Revision der Jahresrechnung 2003

Eidgenössische Anstalt für Wasserversorgung, Abwasserreinigung und Gewässerschutz

■ Revision der Jahresrechnung 2003

Paul Scherrer Institut

■ Revision der Jahresrechnung 2003

Eidgenössisches Institut für Geistiges Eigentum

■ Revision Jahresrechnung 2003/04

■ Revision Jahresrechnung 2003/04 der Personalkasse ■ Revision der Projektabrechung 2003 SPC Vietnam

Schindler Fonds

■ Revision der Jahresrechnung 2003

Sozialfonds für Verteidigung und Bevölkerungsschutz

■ Revision der Jahresrechnung 2003

St. Jakob Fonds Stiftung

■ Revision der Jahresrechnung 2003

AHV-Ausgleichsfonds

■ Revision der Jahresrechnung 2003

■ Zwischenrevision 2004

Eidgenössische Alkoholverwaltung

■ Revision der Jahresrechnung 2003

Arbeitslosenversicherung

■ Revision der Jahresrechnung 2003 des ALV-Fonds ■ AHV-Arbeitgeberkontrolle 2003

Fonds für die Exportrisikogarantie

■ Revision der Jahresrechnung 2003

Schweizerischer Verband gewerblicher Bürgschaftsgenossenschaft

■ Revision der Jahresrechnung 2003

Stiftung Schweizerischer Nationalpark

■ Revision der Jahresrechnung 2003 und Prüfung des neuen Bauprojektes

Fonds zur Förderung der Wald- und Holzforschung

■ Revision der Jahresrechnung 2003

Fonds Landschaft Schweiz

■ Revision der Jahresrechnung 2003

Internationale Organisationen

Organisation Intergouvernementale pour les Transports Internationaux Ferroviaires

■ Revision der Jahresrechnung 2003

Bureau international de l’Union Postale Universelle (UPU)

■ Revision der Jahresrechnung 2003 Programme des Nations Unies pour le développement (PNUD), Coopération technique ■ Abschlussprüfungen verschiedener Sonderbuchhaltungen

Union Internationale des Télécommunications (UIT)

■ Revision der Jahresrechnungen 2003 und verschiedener Sonderbuchhaltungen ■ Abschlussprüfung ITU TELECOM World

■ Revision der Jahresrechnung 2003 PNUD

■ Behandlung der Angaben zu den Satellitennetzwerken – Geschäftsjahr 2003 ■ Follow-up der Informatikprüfung Jahresrechnung 2000/01 ■ Prüfung des Kostenrechnungssystems und Fakturierung TELECOM ■ Prüfung PNUD Projekte «Food for oil» gemäss Resolution des Uno-Sicherheitsrates

■ Prüfung der Projektabrechnung der Cafeteria

Organisation Mondiale de la Propriété Intellectuelle (OMPI)

■ Revision der Jahresrechnung 2003 der Pensionskasse

■ Revision der Jahresrechnung 2003 PNUD

■ Contrôle du compte de construction relatif à la rénovation,

la modernisation et l’agrandissement de l’ancien

bâtiment de l’Organisation météorologique mondiale

■ Nachprüfung des neuen Verwaltungsgebäudes

■ Revision der Jahresrechnung 2002/03

Internationale Rheinregulierung

■ Revision Jahresrechnung 2002/2003

Council of Europe Development Bank

■ Prüfung der Jahresrechnung 2003

European Free Trade Association (EFTA)

■ Prüfung der Jahresrechnung 2003

Europäische Weltraumagentur (ESA)

■ Prüfung der Jahresrechnung 2003

Internationale Organisation der Obersten Rechnungskontrollbehörden (INTOSAI)

■ Revision der Jahresrechnung 2003

Union Internationale pour la Protection des Obtentions Végétales

■ Revision der Jahresrechnung 2002/03

Agence intergouvernementale de la Francophonie

■ Revision der Jahresrechnung 2003 Agence

Intergouvernementale de la Francophonie

■ Revision der Jahresrechnung 2003 Institut de l’énergie et de l’environnement de la Francophonie (IEPF)

■ Prüfung Neues Buchführungssystem SAGE

Jahresbericht 2004 Anhang 2

Finanzinspektorate gemäss Artikel 11 Finanzkontrollgesetz

■ Konsular- und Finanzinspektorat Eidgenössisches Departement für auswärtige Angelegenheiten

■ Inspektorat Direktion für Entwicklung und Zusammenarbeit ■ Finanzinspektorat Bundesamt für Militärversicherung ■ Finanzinspektorat Bundesamt für Bildung und Wissenschaft ■ Finanzinspektorat ETH-Rat

■ Finanzinspektorat Bundesamt für Flüchtlinge

■ Interne Revision der Gruppe Verteidigung

■ Finanzinspektorat Armasuisse

■ Internes Inspektorat Zentrale Ausgleichsstelle

■ Finanzinspektorat Eidgenössische Steuerverwaltung ■ Inspektorat Oberzolldirektion

■ Finanzinspektorat Bundesamt für Bauten und Logistik ■ Interne Revision Direktion für Arbeit

■ Finanzinspektorat Bundesamt für Landwirtschaft

■ Finanzinspektorat Bundesamt für Verkehr

Jahresbericht 2004 Anhang 3

Mandate bei Stiftungen, Anstalten, Fonds und Spezialorganisationen

Mandate im Bereich des EDA

■ Solidaritätsfonds der Auslandschweizer

■ Stiftung zugunsten katastrophengeschädigter Schweizer im Ausland ■ Immobilienstiftung internationale Organisationen, FIPOI

Mandate im Bereich des EDI

■ ETH-Bereich

■ Schweiz. Nationalfonds zur Förderung der wissenschaftlichen Forschung ■ Schweiz. Universitätskonferenz, Bern

■ Rektorenkonferenz der Schweizer Universitäten

■ Schweiz. Koordinationsstelle für Bildungsforschung

■ Stiftung für die Vorbereitungskurse auf das Hochschulstudium in der Schweiz ■ Stiftung PRO ARTE

■ Koordinationskomitee für die Hilfeleistung an die Lawinengeschädigten ■ Marcel Benoist-Stiftung

■ Carnegie-Stiftung für LebensretterInnen

■ Pro Helvetia

■ Gottfried-Keller-Stiftung

■ Stiftung Zukunft für Schweizer Fahrende

■ Swissmedic

■ Organ für die Akkreditierung und Qualitätssicherung der

Schweizerischen Hochschulen

Mandate im Bereich des EJPD

■ Institut für Geistiges Eigentum

■ Schindler-Fonds

Mandate im Bereich des VBS

■ St. Jakobs-Fonds-Stiftung bei der Schweizerischen Nationalspende ■ Sozialfonds für Verteidigung und Bevölkerungsschutz

Mandate im Bereich des EFD

■ Ausgleichsfonds der AHV / IV / EO

■ Eidgenössische Alkoholverwaltung

Mandate im Bereich des EVD

■ Fonds für die Exportrisikogarantie, Zürich

■ Proviande

■ Schweiz. Verband der gewerblichen Bürgschaftsgenossenschaften ■ Arbeitslosenversicherung

Mandate im Bereich des UVEK

■ Fonds Landschaft Schweiz

■ Stiftung Schweizerischer Nationalpark

■ Fonds zur Förderung der Wald- und Holzforschung

Internationale Mandate

■ European Free Trade Association (EFTA)

■ Organisation Mondiale de la Propriété Intellectuelle (OMPI)

■ Organisation Intergouvernementale pour les Transports Internationaux ■ Ferroviaires (OTIF)

■ Union Internationale des Télécommunications (UIT)

■ Union Postale Universelle (UPU)

■ Fonds pour l’Amélioration de la Qualité des Services (FAQS)

■ European Space Agency (ESA)

■ Agence Intergouvernementale de la Francophonie (AIF)

■ Institut de l’Energie et de l’Environnement de la Francophonie ■ Internationale Rheinregulierung (IRR)

■ International Organization of Supreme Audit Institutions (INTOSAI) ■ Banque de développement du Conseil de l’Europe (BCE)

■ International Union for the Protection of new varieties of plants

Jahresbericht 2004 Anhang 4

Wichtige Feststellungen und Empfehlungen aus dem Jahr 2004

Eidgenössisches Departement für auswärtige Angelegenheiten

Direktion für Ressourcen und Aussennetz

■ Verschlüsselung der Satelittenstrecken

Direktion für Entwicklung und Zusammenarbeit

■ Überwachung der Zahlungsfähigkeit der Banken

Eidgenössisches Departement des Innern

Generalsekretariat

■ Rückzahlungsvereinbarungen bei Ausbildungskursen

Bundesamt für Kultur

■ Verbesserung des Internen Kontrollsystems bei der Filmförderung ■ Regelung des fehlenden Publica-Betrages der Auslandschweizerschulen

Bundesamt für Gesundheit

■ Einrichtung eines Risikomanagementsystems für alle Amtstätigkeiten ■ Anpassung der Tarife

Bundesamt für Sozialversicherung

■ Fehlende Revisionsberichte Ergänzungsleistungen des Kanton Genf ■ Abstimmung Zentral- und Diensstellenbuchhaltung

Bundesamt für Bildung und Wissenschaft

■ Aufsicht über Spesenverhalten

Eidgenössisches Justiz- und Polizeidepartement

Bundesamt für Justiz

■ Unterschriften- und Visaregelung

■ Vier-Augen-Prinzip im Lohnverarbeitungsprozess

Bundesamt für Polizei

■ Zentralisierung der Beschaffungen EffVor

Bundesamt für Flüchtlinge

■ Bereinigung der Abrechnungskonten BV PLUS

■ Ungenügendes Kontrollsystem

■ Fehlende Kontenabstimmung

■ Regelung von Verantwortlichkeiten und Schnittstellen

■ Einhaltung der Grundsätze der Hausführung

und des Kreditbewilligungsverfahren

■ Verbesserung der Verpflichtungskreditkontrolle

■ Organisatorische Eingliederung der Finanzbelange im Amt

Eidgenössisches Departement für Verteidigung, Bevölkerungsschutz und Sport

Chef der Armee

■ Sicherstellung des Wissenstransfers zwischen Experten und Mitarbeitenden ■ Risikominimierung durch informatikgestützte Massnahmen im PISA

armasuisse

■ Dokumentation der Ausschreibungsunterlagen, Verbesserung des Beurteilungsprozesses und Begründung der Vergabeanträge im Bereich der Beschaffung von Bau- und Dienstleistungen

■ Abschluss von Aerospace-Vertragsnachträgen

Bundesamt für Bevölkerungsschutz

■ Vollständigkeit und Richtigkeit der Beträge

■ Ordnungsmässigkeit der Buchführung

■ Verpflichtungkreditkontrolle

Eidgenössisches Finanzdepartement

Generalsekretariat

■ Aufbau eines zentralen Applikations- und Projektinventars ■ Verbesserung des Internen Kontrollsystems

Eidgenössische Finanzverwaltung

■ Vorgaben für die Erfassung von Eventualverbindlichkeiten ■ Richtlinien für die Bildung von Rückstellungen

■ Notfallkonzept Zentralbuchhaltungssystem

Swissmint

■ Anpassung Prägewinnverordnung bezüglich Kulturförderung

Zentrale Ausgleichstelle

■ Unvollständige und fehlerhafte Programme

■ Professionalisierung von Projektorganisation und -management ■ Verbesserung des Internen Kontrollsystems

Eidgenössisches Personalamt

■ Regelung der Mutationsberechtigungen im BV PLUS

■ Einschränkung der Zugriffsrechte

■ Zurückhaltendere Abweichung vom Standard

Eidgenössische Steuerverwaltung

■ Verbesserung der statistischen Informationen

■ Zusammenzählung von gestaffelten Bezügen bei der Steuerberechung ■ Informatisierung der Meldeverfahren

■ Verbesserung der Besteuerung im Verhältnis mit dem Ausland ■ Auszahlung von Mindestleistungen in Rentenform

■ Förderung von gemischten Leistungsformen anstelle des Kapitalbezugs

Eidgenössische Zollverwaltung

■ Inkasso der ausstehenden LSVA-Gebühren und Verbesserung der Sicherheit im Informatikumfeld

Bundesamt für Bauten und Logistik

■ Abschluss von Standardverträgen und vertragliche

Absicherung des Einsichtsrechts — S. 63 —■ Aspekte des Internen Kontrollsystems beim Projekt «Prozesse Bau und Neues Rechnungsmodell»

■ Vollständigkeit und Richtigkeit der Beträge, Ordnungsmässigkeit bei der Buchführung und Zugriffsberechtigungen SAP

■ Reduktion der Reprozentralen in der Bundesverwaltung

■ Zentralisierung der Logistik für den Vertrieb im Media Center Bund ■ Verbesserung der Kostenkontrolle und des Kreditmanagements von Projekten im Ausland

■ Einhaltung des Spezifikations- und Bruttoprinzips

■ Einhaltung der Vorschriften des Beschaffungswesen

Bundesamt für Informatik und Telekommunikation

■ Stärkung der Informatiksicherheit, Regelung der Verantwortlichkeiten zwischen Leistungserbringer und -bezüger, Erstellung eines

Kommunikationskonzeptes

■ Zugriffsrechte beim Kompetenzzentrum SAP: Verbesserung des IKS, keine Testbenutzer und -programme auf Produktionssystemen und restriktivere Vergabe von Berechtigungen

■ Personelles Rechnungswesen: Verbesserung des IKS und Abbau externer Aufträge zugunsten Festanstellungen

Eidgenössisches Volkswirtschaftsdepartement

Bundesamt für Landwirtschaft

■ Anpassung der Vereinbarung betreffend Subventionen an Proviande ■ Abklärung betreffend einer Erfassung der übrigen Klauentiere und amtstierärztliche Kontrollen im Kanton Bern

Eidgenössisches Departement für Umwelt, Verkehr, Energie und Kommunikation

Bundesamt für Verkehr

■ Einführung von Verzugszinsen

■ Abstimmung Zentral- und Dienststellenbuchhaltung

Bundesamt für Strassen

■ Anpasung der Unterschriftenregelung bei werkgebundenen Bundesbeiträgen

Bundesamt für Wasser und Geologie

■ Restriktivere Handhabung der freihändigen Vergaben

■ Abrechnung, Verwaltung und Kontrolle

von Gemeinschaftsprojekten sicherstellen

■ Rückforderung von Bundesbeiträgen

Betriebe, Anstalten und angeschlossene Organisationen

ETH Bereich

■ Differenzen in der Abstimmung der Kontenverbindungen

■ Behandlung der Sachversicherungsrisiken

Eidgenössische Technische Hochschule Zürich

■ Dokumentation der Ausschreibungsunterlagen

■ Verbesserung des Beurteilungsprozesses

■ Begründung der Vergabeanträge

Swissmedic

■ Erstellen einer umfassenden Risiko-Analyse

■ Errichtung einer einheitlichen Informatik-Plattform

■ Inventarisierung der zu prüfenden Objekte

AHV-Ausgleichsfonds

■ Üngenügender Deckungsgrad von 83,5%, mit IV-Verlustvortrag 68,7% ■ Einführung von Plausibilitätstests zur Vermeidung von Doppelzahlungen

Jahresbericht 2004 Anhang 5

Organigramm

Direktion Direktionsstab/ Recht Internationales

P. Brügger (bis 31.1.05) Direktor: A. Taugwalder M. Wasem K.Grüter

Stellvertretender Direktor: Prüfbereiche

A. Vuillemin

Vizedirektor:

M. Huissoud Stellvertretender Direktor: A. Vuillemin

EDA/VBS EDI/Internat. UVEK

Organisa-J.-C. Clémençon

tionen

(bis 31.12.04)

J.-M. Blanchard D. Neier B. Hächler

Fachbereiche Finanzaufsicht und -revision 1

Vizedirektor: D. Monnot

M. Huissoud

Finanzaufsicht und -revision 2

H.-R. Wagner

Finanzaufsicht und -revision 3

R. Durrer

Informatik-

prüfungen

M. Magnini

Bau- und

Beschaffungs-

prüfungen

P. Zumbühl

Wirtschaftlich-

keitsprüfung und Evaluation

E. Sangra

Personal Support

I. Strobel C. Reinhardt

GWF/EVD BK/PD/EFD Sozialver-

sicherungen/ EJPD/EPA/BFF

C. Mücher E.-S. Jeannet M. Kessler