Vorlage

Kollektivanlagenverordnung-FINMA 951.312

4. Kapitel: Rechenschaftsablage bei offenen

kollektiven Kapitalanlagen38

1. Abschnitt: Jahresrechnung38

Art. 92 SICAV ............................................................................... 38 Art. 93 Mindestgliederung der Vermögensrechnung

beziehungsweise der Bilanz und der Erfolgsrechnung für

Anlagefonds und SICAV .................................................................... 38 Art. 94 Effektenfonds ..................................................................... 38 Art. 95 Immobilienfonds ................................................................ 39 Art. 96 Übrige Fonds...................................................................... 39 Art. 97 Mindestgliederung der Bilanz und der

Erfolgsrechnung des Teilvermögens der

Unternehmeraktionärinnen und -aktionäre ......................................... 39 Art. 98 Gesamtrechnung der SICAV .............................................. 39

2. Abschnitt: Weitere Angaben40

Art. 99 Inventar der kollektiven Kapitalanlage .............................. 40 Art. 100 Inventar von Immobilienfonds ......................................... 41 Art. 101 Aufstellung der Käufe, Verkäufe und anderer

Geschäfte ......................................................................................... 41 Art. 102 Veränderung des Nettofondsvermögens........................... 42 Art. 103 Angaben früherer Jahre .................................................... 42

3. Abschnitt: Verwendung des Erfolges und

Ausschüttungen42

Art. 104 Verwendung des Erfolges ................................................ 42 Art. 105 Ausschüttungen ................................................................ 43 4. Abschnitt: Publikationspflichten43

Art. 106 Publikation des Ausgabe- und

Rücknahmepreises beziehungsweise des

Nettoinventarwertes ............................................................................ 43 Art. 107 Vereinfachter Prospekt für Immobilienfonds ................... 44

5. Kapitel: Rechenschaftsablage bei geschlossenen

kollektiven Kapitalanlagen44

Art. 108 Kommanditgesellschaft für kollektive Kapitalanlagen .................................................................................... 44 Art. 109 SICAF .............................................................................. 44 4. Titel: Prüfung und Prüfberichte45

1. Kapitel: Prüfung45