Progetto

Decreto federale concernente il meccanismo di verifica che garantisce un’attuazione conforme allo standard dello scambio automatico di informazioni relative a conti finanziari e dello scambio automatico di informazioni relative a cripto-attività da parte degli Stati partner. DF

a. lo Stato partner dispone delle disposizioni legali necessarie all’attuazione dello scambio automatico di informazioni applicabile; in particolare, si impegna a rispettare il principio della specialità, secondo il quale le informazioni possono essere utilizzate soltanto per lo scopo previsto dall’Accordo;

b. nello Stato partner il livello della riservatezza nonché delle misure per la protezione dei dati scambiati è conforme ai requisiti dell’Accordo SAI applicabile;

c. lo Stato partner dispone di una rete adeguata di Stati partner, tra i quali figurano anche rilevanti piazze finanziarie concorrenti, con i quali attua lo scambio automatico di informazioni applicabile;

d. al Segretariato dell’Organo di coordinamento di cui all’Accordo SAI Conti finanziari o al Segretariato dell’Organo di coordinamento di cui all’Accordo SAI Cripto-attività non sono pervenute comunicazioni inerenti a violazioni delle norme sulla riservatezza o al disfunzionamento delle salvaguardie nello Stato partner;

e. le autorità svizzere incaricate dell’esecuzione dello scambio automatico di informazioni applicabile non hanno rilevato che, in virtù dell’articolo 21 della Convenzione del 25 gennaio 1988⁶ sulla reciproca assistenza amministrativa in materia fiscale (di seguito «Convenzione sull’assistenza amministrativa»), la Svizzera non è tenuta allo scambio automatico di informazioni relative a conti finanziari o a cripto-attività in considerazione della situazione generale o nel caso concreto;

f. le persone interessate dallo scambio di dati non sono esposte, contestualmente allo scambio di informazioni fiscali, a procedimenti nello Stato partner che potrebbero comprovabilmente implicare o comportare gravi violazioni dei diritti umani.

³La verifica avviene in funzione dei rischi. Se le informazioni relative a conti finanziari o a cripto-attività devono essere scambiate con uno Stato partner per la prima volta, prima dello scambio di dati lo Stato partner in questione viene sottoposto a una verifica approfondita.

⁴Se sussistono dubbi sul fatto che l’attuazione dello scambio automatico di informazioni da parte di uno Stato partner sia conforme allo standard o se l’OCSE ha adottato misure contro uno Stato partner, il DFF procede a ulteriori accertamenti.

Art. 2

¹Prima di procedere allo scambio automatico di informazioni, il DFF informa di volta in volta le commissioni parlamentari competenti in merito a:

a. i risultati delle verifiche;

b. sviluppi rilevanti;

6 RS 0.652.1