Ausführungsbestimmungen der FINMA zu FIDLEG und FINIG
- Quelle
- finma.ch ↗
- Zeitschrift
- Anhörungen der FINMA
- Sprache
- Deutsch
4. November 2020
Laupenstrasse 27
3003 Bern
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— Seite 2 —Inhaltsverzeichnis
Kernpunkte5Abkürzungsverzeichnis61Einleitung82Eingegangene Stellungnahmen83Ergebnisse der Anhörung und Beurteilung durch die FINMA93.1Finanzinstitutsverordnung-FINMA93.1.1Vermögensverwalter und Trustees: Berufshaftpflichtversicherung (Art. 1–4 FINIV-FINMA)9 3.1.2 Verwalter von Kollektivvermögen (inkl. Verwalter von Vorsorgevermögen) (Art. 5–14 FINIV-FINMA)133.1.3Fondsleitungen (Art. 18 FINIV-FINMA)203.1.4Aufsichtsprüfung und Rechnungsprüfung für Verwalter von Kollektivvermögen und Fondsleitungen (Art. 19– 22 FINIV-FINMA)213.1.5Form der Zustellung (Art. 24 FINIV-FINMA)223.2Kollektivanlagenverordnung-FINMA233.2.1Institute (Art. 66–76, 86 und 107 KKV-FINMA)233.2.2Prüfung und Prüfberichte (Art. 111–112 und 114 KKV-FINMA)263.2.3Elektronische Zustellung (Art. 116a KKV-FINMA)273.3Erläuterungen zur Kollektivanlagen-Konkursverordnung-FINMA .27 3.4 Bankeninsolvenzverordnung-FINMA283.5Geldwäschereiverordnung-FINMA293.5.1Zweigniederlassungen und Gruppengesellschaften im Ausland (Art. 5 GwV-FINMA)293.5.2Dokumentationspflicht (Art. 39 GwV-FINMA)293.5.3Erforderliche Angaben (Art. 44 GwV-FINMA)30— Seite 3 —3.5.4 Identifikation von Kunden bei Transaktionen mit
virtuellen Währungen (Art. 51a GwV-FINMA)303.5.5Identifikationspflichten der börsenkotierten Investmentgesellschaften (Art. 54 GwV-FINMA)323.5.6Ausnahmen von der Feststellungspflicht (Art. 58 GwV-FINMA)323.5.7Spezialgesetzlich beaufsichtigter Finanzintermediär oder steuerbefreite Einrichtung der beruflichen Vorsorge als Vertragspartei (Art. 65 GwV-FINMA)333.5.8Lebensversicherung mit separater Konto-/Depotführung (Insurance Wrapper) (Art. 65a GwV-FINMA)333.5.9Schwellenwert für Geldwäschereifachstelle bei Finanzintermediären (Art. 75 GwV-FINMA)343.5.10Interne Weisungen (Art. 76 GwV-FINMA)363.5.11Übergangsbestimmungen (Art. 78a GwV-FINMA)363.6Finanzmarktinfrastrukturverordnung-FINMA373.7FINMA-RS 13/8 „Marktverhaltensregeln“373.7.1Geltungsbereich (Rz 4 und 6)373.7.2Organisationspflichten / Überwachung von Mitarbeitergeschäften (Rz 53 f.)393.8FINMA-RS 13/3 „Prüfwesen“393.8.1Mandatswechsel Prüfgesellschaft (Rz 10.1)393.8.2Prüfgebiet: Eigenmittelanforderungen aus und Bewilligungsvoraussetzungen für von der FINMA bewilligte interne Modelle (Rz 95, 107.1, Anhänge 2 und 13)403.8.3Rechnungsprüfung (Rz 112.16)443.8.4Einreichung von Risikoanalyse und Prüfstrategie bzw. Prüfbericht (Rz 121)443.8.5Informationen zur Prüfung der Jahresrechnung bei Zweigniederlassungen ausländischer Versicherungsunternehmen (Anhang 19)453.9FINMA-RS 18/3 „Outsourcing – Banken und Versicherungen“463.9.1Allgemein463.9.2Geltungsbereich (Rz 5 und 6.2)473.9.3Verwalter von Kollektivvermögen, Fondsleitungen und SICAV (Rz 13.2 und 13.3)48— Seite 4 —3.9.4Form des Outsourcingvertrags (Rz 32)493.9.5Übergangsbestimmungen (Rz 39)503.10Aufhebung bestehender Rundschreiben503.10.1FINMA-RS 08/5 „Effektenhändler“503.10.2FINMA-RS 13/9 „Vertrieb kollektiver Kapitalanlagen“51 4 Auswirkungen524.1Allgemein524.2FINIV-FINMA, KKV-FINMA, KAKV-FINMA, BIV-FINMA und GwV-FINMA524.3 FINMA-Rundschreiben (2013/8 „Marktverhaltensregeln“, 2013/3 „Prüfwesen“, 2015/2 „Liquiditätsrisiken – Banken“, 2018/3 „Outsourcing Banken und Versicherungen“, 2017/7 „Kreditrisiken – Banken“ und 2020/1 „Rechnungslegung-Banken“)535Weiteres Vorgehen53— Seite 5 —Kernpunkte
1.Vom 7. Februar bis 9. April 2020 wurde die Folgeregulierung zu
FIDLEG/FINIG auf Stufe FINMA-Regulierung einer Anhörung unterzogen. Aufgrund der vorwiegend technischen Natur der Vorlage blieb fundamentale Kritik weitgehend aus.
2.Verschiedene Eingaben zu den Modalitäten der Berufshaftpflichtversi-
cherung für Vermögensverwalter und Trustees sind sachgerecht und können weitgehend berücksichtigt werden. Art. 2 Abs. 1 FINIV-FINMA wird dahingehend angepasst, dass nur Risiken berufstypischen Handlungen zu versichern sind. An Stelle der prozentuellen Berechnungsmethode im Anhörungsentwurf wird in Art. 3 FINIV-FINMA neu vorgesehen, dass ein allfälliger Selbstbehalt in der Versicherungspolice von der an die Eigenmittel anzurechnenden Versicherungssumme abzuziehen ist.
3.Die Senkung des Schwellenwerts für die Identifikation von Kunden bei
Transaktionen mit virtuellen Währungen von CHF 5'000 auf CHF 1'000 (Art. 51a GwV-FINMA) wurde von Vertretern der Krypto-Branche kritisiert, von den SRO hingegen mehrheitlich befürwortet. Aufgrund der erhöhten Geldwäschereirisiken im Zusammenhang mit virtuellen Währungen hält die FINMA an der Senkung des Schwellenwerts fest.
4.Ebenfalls festgehalten wird an der Ausweitung des Geltungsbereichs
des Rundschreibens 2018/3 „Outsourcing Banken und Versicherungen“ auf Fondsleitungen und Verwalter von Kollektivvermögen, wobei fremdverwaltete SICAV neu vom Geltungsbereich ausgenommen werden. Das Rundschreiben dient der Vereinheitlichung der Aufsichtspraxis in Bezug auf Outsourcings. Es steht im Einklang mit den Anforderungen des FINIG und der FINIV.
5.Die Vorlage tritt per 1. Januar 2021 in Kraft.