Erläuternder Bericht

4.3 Zeitplan für das In-Kraft-Treten ...............................................................................17

5 Umsetzung im Ausland .....................................................................................17

6 Ziele der Umsetzung in der Schweiz................................................................18

6.1 Einfache Umsetzung für überwiegend im Inland tätige Banken (Schweizer

Standardansatz, SA-CH) .........................................................................................19 6.2 Vergleichbarkeit für international tätige Banken (internationaler

Standardansatz, SA-BIZ).........................................................................................19 6.3 Fortgeschrittene Ansätze zugeschnitten auf Grossbanken.....................................21 6.4 Keine Gefährdung der KMU-Finanzierung ..............................................................22 6.5 Erhalt des schweizerischen Eigenmittelniveaus......................................................22

7 Rechtlicher Rahmen der geplanten Umsetzung .............................................23

7.1 Eigenmittel, Risikoverteilung und Konsolidierung – bundesrätliche

Verordnungsbestimmungen.....................................................................................23 7.2 Technische Erläuterungen in vier Rundschreiben der Bankenkommission ............24 7.3 Die Basler Mindeststandards als Interpretationshilfe ..............................................25

8 Finanzgruppen – Umfang der Konsolidierung ................................................26

9 Anwendung auf Effektenhändler......................................................................27

10 Kreditrisiken – differenzierte Ansätze..............................................................27

10.1 Menü-Auswahl .........................................................................................................27 10.2 Schweizer Standardansatz ......................................................................................31 10.3 Der internationale Standardansatz ..........................................................................33 10.4 Auf internen Ratings basierender Ansatz (IRB).......................................................35

11 Marktrisiken – leicht angepasster Status quo.................................................39

11.1 Wichtigste Neuerungen ...........................................................................................39 11.2 Kreditderivate im Handelsbuch................................................................................39 11.3 Neue Handelsbuchdefinition....................................................................................40 11.4 Modellierung von Ereignis- und Ausfallrisiken.........................................................40 11.5 Spezifisches Risiko von Zinsinstrumenten ..............................................................40 11.6 Verrechnung des allgemeinen Marktrisikos von Aktienpositionen ..........................40

12 Operationelle Risiken – neue Eigenmittelanforderungen ..............................41