Progetto

Avamprogetto

Legge federale relativa alla lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo nel settore finanziario (Legge sul riciclaggio di denaro, LRD)

Modifica del …

L’Assemblea federale della Confederazione Svizzera,

visto il messaggio del Consiglio federale del ...¹,

decreta:

I

La legge del 10 ottobre 1997² sul riciclaggio di denaro è modificata come segue:

Titolo

Legge federale relativa alla lotta contro il riciclaggio di denaro, il finanziamento del terrorismo e l’accettazione di valori patrimoniali non dichiarati

Art. 6a (nuovo) Esame della conformità sotto il profilo fiscale

¹Nell’accettare valori patrimoniali, l’intermediario finanziario deve chiarire se essi sono o saranno dichiarati. L’estensione dell’obbligo di chiarimento è in funzione del rischio che il cliente rappresenta in relazione al rispetto delle disposizioni di diritto fiscale.

²Elementi indicanti un rischio superiore sussistono segnatamente se:

a. senza ragioni comprensibili l’investimento avviene attraverso strutture complesse, in particolare attraverso società di sede nelle quali l’avente economicamente diritto non è identico al cliente;

b. senza ragioni comprensibili il cliente chiede la massima discrezione o con sospetta frequenza effettua transazioni in contanti;

¹FF 2013 ...

2 RS 955.0