Progetto

951.312 Instituts de crédit

Chapitre 4 Reddition des comptes afférents aux

placements collectifs ouverts37

Section 1 Compte annuel37

Art. 92 SICAV ............................................................................... 37 Art. 93 Structure minimale du compte de fortune, du

bilan et du compte de résultat pour les fonds de placement

et les SICAV ....................................................................................... 37 Art. 94 Fonds en valeurs mobilières ............................................... 37 Art. 95 Fonds immobiliers ............................................................. 38 Art. 96 Autres fonds ....................................................................... 38 Art. 97 Structure minimale du bilan et du compte de

résultat du compartiment des actionnaires entrepreneurs.................... 38 Art. 98 Compte global de la SICAV .............................................. 38

Section 2 Indications supplémentaires39

Art. 99 Inventaire du placement collectif ....................................... 39 Art. 100 Inventaire du fonds immobilier ........................................ 40 Art. 101 Liste des achats, des ventes et des autres

opérations ......................................................................................... 40 Art. 102 Variation de la fortune nette du fonds .............................. 41 Art. 103 Informations des années précédentes ............................... 41

Section 3 Utilisation du résultat et distributions41

Art. 104 Utilisation du résultat ....................................................... 41 Art. 105 Distribution ...................................................................... 42 Section 4 Obligations de publier42

Art. 106 Publication du prix d’émission, du prix de

rachat et de la valeur nette d’inventaire .............................................. 42 Art. 107 Prospectus simplifié pour fonds immobiliers ................... 43

Chapitre 5 Reddition des comptes afférents aux

placements collectifs fermés43

Art. 108 Société en commandite de placements collectifs ......................................................................................... 43 Art. 109 SICAF .............................................................................. 43 Titre 4 Audit et rapport d’audit44

Chapitre 1 Audit44

Art. 110 Répartition en audit des comptes annuels,

audit prudentiel et étendue des audits ................................................. 44