Rapporto esplicativo

Rapporto esplicativo concernente la legge federale sulla trasparenza delle persone giuridiche e sull’identificazione degli aventi economicamente diritto

Compendio

L’obiettivo dell’avamprogetto di legge sulla trasparenza delle persone giuridiche è rafforzare l’integrità della piazza finanziaria ed economica svizzera attraverso

un registro federale degli aventi economicamente diritto e altre misure necessa-

rie a migliorare l’efficacia del dispositivo di lotta contro il riciclaggio di denaro e la criminalità economica. Le misure proposte permettono altresì di tenere conto

dell’evoluzione degli standard internazionali elaborati dal Gruppo d’azione finan-

ziaria e dal Forum globale sulla trasparenza e sullo scambio di informazioni a fini fiscali. Contesto

Il Consiglio federale attribuisce grande importanza all’integrità della piazza finanziaria ed economica svizzera. Un dispositivo efficace di lotta alla criminalità finanziaria è il giusto presupposto per garantire la buona reputazione e il successo sostenibile di una piazza finanziaria all’avanguardia nel mondo, solida e rivolta verso il futuro. La piazza finanziaria svizzera è una delle più importanti del mondo e occupa il primo posto soprattutto nella gestione patrimoniale transfrontaliera. Tale primato giustifica il mantenimento e lo sviluppo di un dispositivo di alto livello volto a garantire l’integrità dei mercati finanziari.

Le attività di riciclaggio di denaro e di finanziamento del terrorismo rappresentano una grave minaccia per l’integrità della piazza finanziaria ed economica, come pure per la stabilità del sistema finanziario. I rischi legati all’abuso di strutture giuridiche sono noti: le persone giuridiche o i trust vengono utilizzati massicciamente in modo abusivo a livello globale nella dissimulazione di attivi finalizzata al riciclaggio di denaro, al finanziamento del terrorismo, alla frode fiscale, alla corruzione o all’elusione delle sanzioni. La piazza finanziaria svizzera non fa eccezione, come dimostrano il secondo Rapporto sulla valutazione nazionale dei rischi legati al riciclaggio di denaro e al finanziamento del terrorismo in Svizzera, pubblicato alla fine del 2021, e le sfide associate all’effettiva attuazione delle misure basate sulla legge sugli embarghi (LEmb) ’legate alla situazione in Ucraina.

Dato l’attuale contesto globale, negli ultimi anni si è assistito all’evoluzione degli standard internazionali in materia di trasparenza. Con la sua conformità a queste norme in evoluzione dinamica, la Svizzera consolida anche la reputazione e la competitività della sua piazza finanziaria.

Contenuto

Il primo obiettivo dell’avamprogetto è aumentare la trasparenza delle persone giuridiche per permettere alle autorità di identificare con maggiore efficienza e in modo più affidabile chi sta dietro una struttura giuridica. Poter accedere a queste informazioni con rapidità ed efficacia è fondamentale sia nella lotta contro il riciclaggio di denaro e la criminalità finanziaria sia nell’applicazione delle sanzioni internazionali e del diritto fiscale. A tal fine verrà istituito un registro federale degli aventi economicamente diritto. Inoltre, il Consiglio federale propone di assoggettare determinate attività legate alla creazione e alla strutturazione di persone giuridiche alla legge sul riciclaggio di denaro (LRD): i soggetti che svolgono tali attività, soprattutto nell’ambito della consulenza legale, dovranno rispettare determinati obblighi di diligenza.

L’avamprogetto propone inoltre vari adeguamenti legislativi, necessari per migliorare l’efficacia del dispositivo di lotta contro il riciclaggio di denaro e rispondere all’evoluzione dei rischi in tal senso. In particolare, la revisione della vigilanza esercitata dagli organismi di autodisciplina secondo la LRD, la previsione di misure supplementari nei