Vorlage

EBK-RS 06/[xy] Marktrisiken Seite 1

Rundschreiben der Eidg. Bankenkommission: Marktrisiken vom [Datum] 2006 Entwurf vom 30. September 2005

(mit Änderungsmarkierungen gegenüber dem Entwurf vom 9. September 2005)

Inhaltsverzeichnis

I. Gegenstand und Zweck der Richtlinien Rz 1-3

II. Handelsbuch Rz 4-55

A. Definition Rz 4

B. Handelsstrategie und aktive Bewirtschaftung Rz 5-12

C. Abgrenzung zum Bankenbuch Rz 13-37

D. Leitlinien für eine vorsichtige Bewertung Rz 38-51

E. Bewertungsanpassungen/Reserven Rz 52-55

III. De-Minimis-Regel für Aktien- und Zinsinstrumente (vgl. Art. 83 ERV) Rz 56-69

IV. Standardansatz (Art. 84–88 ERV) Rz 70-216

A. Zinsänderungsrisiko Rz 72-119

a) Abbildung der Positionen Rz 77-99 aa) Zulässige Verrechnung von sich ausgleichenden Positionen Rz 80-87 bb) Futures, Forwards und FRAs Rz 88-91 cc) Swaps Rz 92-99

b) Spezifisches Risiko Rz 100-101

c) Allgemeines Marktrisiko Rz 102-119 aa) Laufzeitmethode Rz 104-112 bb) Durationsmethode Rz 113-119

B. Aktienkursrisiko Rz 120-134

a) Abbildung der Positionen Rz 124-129 aa) Zulässige Verrechnung von sich ausgleichenden Positionen Rz 127 bb) Futures- und Forward-Kontrakte Rz 128 cc) Swaps Rz 129

b) Spezifisches Risiko Rz 130-133

c) Allgemeines Marktrisiko Rz 134

C. Währungsrisiko Rz 135-148

a) Bestimmung der Nettoposition Rz 136-143

b) Ausnahmen Rz 144-146

c) Bestimmung der Eigenmittelanforderungen Rz 147-148

D. Rohstoffrisiko Rz 149-160

a) Bestimmung der Nettopositionen Rz 155-156

b) Rohstoffderivate Rz 157-159

c) Bestimmung der Eigenmittelanforderungen Rz 160

E. Optionen Rz 161-203

a) Abgrenzung Rz 161

b) Behandlung von Finanzinstrumenten mit Optionscharakter Rz 162-164