Rapporto esplicativo

Domaine AS-BRI IRB

Risques de crédit m1a

M

Titres de participation m1b

Actifs sans contrepartie m2 m2

Tableau 1: Les différents multiplicateurs pour les approches AS-BRI et IRB. Les multi-

plicateurs m1a, m1b et m2 sont constants pour toutes les banques appliquant l’AS-BRI, tandis que le multiplicateur M est fixé spécialement pour l’établissement en vue du calibrage de l’approche IRB correspondante.

Le choix de trois multiplicateurs s’imposait, d’une part pour réduire au minimum l’effet de répartition relatif aux fonds propres exigés des banques qui choisissent l’approche standard internationale et détiennent un portefeuille hautement hétérogène d’actifs non liés à des contreparties et, de l’autre, pour faire concorder l’approche standard internationale avec l’approche IRB. Les premiers calculs pilotes simples effectués par la Commission des banques ont permis de fixer les facteurs comme suit:

Niveau Domaine Multiplicateur provisoire

Risques de crédit m^1a1.2

Titres de participation m^1b2.5

Actifs sans contrepartie m² 5.5

Risques de crédit, risques liés à des spécifique à la

M

titres de participation compris banque

Tableau 2: Le niveau provisoire des différents multiplicateurs

Les valeurs indiquées ont un caractère provisoire (cf. art. 63 al. 2 et 3 et art. 80

OFR). Le groupe de travail national les fixera définitivement au premier trimestre

2006 sur la base des résultats de l’enquête QIS-CH (cf. section 17.5). Dorénavant, les dispositions relatives à la répartition des risques pour les banques qui calculent leurs