Rapporto esplicativo

5.4.2.2.10 Divers................................................................................................... 46 5.4.3 Synthèse .............................................................................................. 46

6 Fonds propres nécessaires en vertu de Bâle III .......................................................... 47

6.1 Le droit en vigueur et ses faiblesses....................................................................... 47 6.2 Modification de l’OFR et des circulaires de la FINMA dans le cadre de Bâle III..... 47

6.2.1 Redéfinition du volume des fonds propres nécessaires...................... 47 6.2.2 Couverture plus élevée des risques de contrepartie ........................... 52 6.2.2.1 Modification de la méthode des modèles EPE pour le calcul des

équivalents-crédit................................................................................. 53 6.2.2.2 Révision des normes relatives à la reconnaissance des sûretés........ 53 6.2.2.3 Nouvelles exigences de fonds propres au titre des CVA

(art. 41a du projet d’OFR, Cm 392-396 Circ. 08/19) ........................... 54 6.2.2.4 Pondérations-risque plus élevées pour les engagements pris

vis-à-vis d’intermédiaires financiers selon l’approche fondée sur

les notations internes (IRB) ................................................................. 54 6.2.2.5 Exigences de fonds propres relatives aux contrats exécutés par

l’intermédiaire d’une contrepartie centrale (y compris les contrats négociés en bourse) ............................................................................ 55 6.2.3 Pondération-risque et non déduction des fonds propres..................... 56 6.2.4 Recours à des notations externes ....................................................... 57 6.3 Droit comparé.......................................................................................................... 57

7 Prescriptions modifiées en matière de publication..................................................... 59

8 Nouvelles prescriptions en matière de répartition des risques ................................. 60

8.1 Le droit en vigueur et ses faiblesses....................................................................... 60 8.2 Principale conséquence du passage à l’approche internationale ........................... 60 8.3 Modifications apportées à l’OFR et à la Circ.-FINMA 08/23 ................................... 62

8.3.1 Limite maximale applicable au montant cumulé des gros risques

(art. 87 du projet d’OFR)...................................................................... 62 8.3.2 Positions internes du groupe (art. 89 du projet d’OFR)....................... 62 8.3.3 Annonce des gros risques (art. 90, al. 2 du projet d’OFR) .................. 63 8.3.4 Transactions non exécutées (art. 97 du projet d’OFR) ....................... 63 8.3.5 Contreparties liées (art. 100 du projet d’OFR) .................................... 63 8.3.6 Limites (art. 105 du projet d’OFR abrogé) ........................................... 65 8.3.7 Crédits lombards (art. 107 du projet d’OFR abrogé) ........................... 65 8.3.8 Limite maximale applicable envers les banques et les négociants en valeurs mobilières (art. 115a du projet d’OFR) .............................. 65