Jahresbericht der Eidgenössischen Finanzkontrolle 2006

9Ausblick

Die Arbeit der EFK wird 2007 durch verschiedene Neuerungen und Herausforderungen geprägt sein. Weltweit sind starke Tendenzen zur Stärkung der „Corporate Governance» festzustellen. Neue Rechnungslegungsnormen, neue Prüfstandards, neue Instrumente der Verwaltungsführung und neue Modelle der föderalen Zusammenarbeit erfordern eine starke Finanzaufsicht. Auslagerungen und rechtliche Verselbständigungen bringen neue Aufgaben für die EFK. Komplizierte Strukturen und Abläufe der Bundesverwaltung und unprofessionelles Projektmanagement erschweren die Aufgabe zusätzlich und sind eigentliche Kostentreiber für die Finanzaufsicht. Die EFK erwartet deshalb von der Verwaltungsreform echte und nachhaltige Verbesserungen. Ungeachtet davon wird die Arbeit im kommenden Jahr durch das neue Rechnungsmodell des Bundes, den neuen Finanzausgleich zwischen dem Bund und den Kantonen und die neuen Prüfstandards der Treuhandkammer geprägt sein. Die Anwendung dieser Prüfstandards ist für die EFK eine Selbstverständlichkeit. Die EFK wird deshalb auch die Zulassung gemäss Revisionsaufsichtsgesetz bei der Revisionsaufsichtsbehörde beantragen, welche eine Voraussetzung für die Ausübung der in Spezialgesetzen und Verordnungen verankerten Revisionsstellenmandate ist. Die Gewinnung und Entwicklung von Personal werden den neuen Anforderungen Rechnung tragen.

Jahresbericht 2006 Anhang 1

Übersicht über die Prüfungen bei Behörden und Gerichten, in den Departementen sowie bei Betrieben, angeschlossenen und internationalen Organisationen

Bundeskanzlei

■ Prüfung der Verteilung der Hosting-Kosten www.ch.ch und Follow-up der Prüfung 2005

Departement für auswärtige Angelegenheiten

Direktion für Ressourcen und Aussennetz

■ Prüfung der Personalausgaben mit BV PLUS

Direktion für Entwicklung und Zusammenarbeit

■ Prüfung des personellen Rechnungswesens mit BV PLUS ■ Prüfung der Staatsrechnung 2005

Departement des Innern

Schweizerisches Bundesarchiv

■ Dienstellenrevision – Finanzen und Rechnungswesen, Personelles und IKS

Bundesamt für Gesundheit

■ Querschnittsprüfung Dienstleistungsverträge: Beschaffung von Dienstleistungen bei verschiedenen Ämtern

■ Militärversicherung: Prüfung des Transfers in die SUVA ■ Prüfung der Organisation des Rechnungswesen

der Militärversicherung bei der SUVA

Bundesamt für Statistik

■ Querschnittsprüfung Dienstleistungsverträge:

Beschaffung von Dienstleistungen bei verschiedenen Ämtern ■ Analyse der Führung der Kapitalkonti

Bundesamt für Sozialversicherungen

■ Querschnittsprüfung Dienstleistungsverträge:

Beschaffung von Dienstleistungen bei verschiedenen Ämtern ■ Evaluation der Ergänzungsleistungen zur AHV/IV

Staatssekretariat für Bildung und Forschung

■ Prüfung der Swisshouses in Boston und San Francisco ■ Prüfung der Informatik-Investitionen und Revision der Informatik ■ Prüfung der Bausubventionen in Zusammenarbeit

mit der kantonalen Finanzkontrolle des Kantons Freiburg

Justiz- und Polizeidepartement

Bundesamt für Polizei

■ Revision der Ausgaben 2005 beim Staatsschutz

Bundesamt für Metrologie und Akkreditierung

■ FLAG-Revision – Ordnungs- und Rechtmässigkeit

der Finanzbuchhaltung 2005

Bundesamt für Migration

■ Prüfung des Bewachungsdienstes

■ Revision der Einnahmen (Prozesse, Abrechnungswesen, IKS)

Eidgenössische Spielbankenkommission

■ Dienststellenrevision – Finanzaufsicht, Ordnungs-

und Rechtmässigkeit, SAP integral, BV PLUS

Departement für Verteidigung, Bevölkerungsschutz und Sport

Generalsekretariat

■ Prüfung der Organisation und Prozesse für die

Schadenerledigungen beim Schadenzentrum

■ Querschnittsprüfung Dienstleistungsverträge:

Beschaffung von Dienstleistungen bei verschiedenen Ämtern

Verteidigung – Stab des Chefs der Armee

■ Finanzaufsichtsprüfung Militärprotokoll und Einsatz der Verteidigungsattachés ■ Dienststellenprüfung bei der Informations- und Objektsicherheit

Verteidigung – Planungsstab der Armee

■ Revision Jahresabschluss 2005 von diversen Spezialfonds

■ Prüfung der Integrität der im SAP Business Warehouse enthaltenen Zahlen für die Staatsrechnung und Analyse des Datenflusses zu den SAP-Quellsystemen armasuisse – Bundesamt für Waffensysteme, Fahrzeuge und Material ■ Prüfung der Beschaffung von Material für den Versorgungs- und Transportdienst armasuisse – Bundesamt für Führungs-, Telematik- und Ausbildungssysteme ■ Prüfung der Beschaffung von Funkaufklärungssystemen

■ Preisprüfung bei einer Firma

armasuisse – Immobilien

■ Prüfung der Führung von Dienstleistungsunternehmen

bei ausgewählten Projekten

■ Querschnittsprüfung Bauten: Bedürfnisabklärung und Umsetzung

■ Prüfung der Bewirtschaftung des Immobilienportfeuilles

mit Schwergewicht Liegenschaftsertrag und Vermietung

■ Prüfung des Liquidationsprozesses Bauten mit Objektprüfung

armasuisse – Bundesamt für Landestopographie

■ Prüfung der Abgeltung für die amtliche Vermessung

■ Querschnittsprüfung NRM (Rollout-Simulation IT,

Rollenkonzept, Berechtigungskonzept SAP)

Bundesamt für Bevölkerungsschutz

■ Prüfung der Buchführung, des Ausgabenprozesses

und Beurteilung des Berechtigungskonzeptes SAP

Finanzdepartement

Generalsekretariat

■ Prüfung der Informatiksicherheit beim Informatikstrategieorgan Bund ■ Management-Audit beim Informatikstrategieorgan Bund

■ Prüfung des Budgetierungsprozesses und der Priorisierung der

Informatikkredite im Departement

Eidgenössische Finanzverwaltung

■ Prüfung der Prozesse der Bundestresorerie

■ Prüfung der Informatik-Applikation Wilken CS2

■ Prüfung der Mittelausstattung und der Instrumente des Neuen Finanzausgleichs ■ Abschlussprüfung der Staatsrechnung 2005

■ Informatikprüfung der neuen Applikation Panorama bei der Bundestresorerie ■ Querschnittsprüfung NRM (Rollout-Simulation IT, Rollenkonzept,

Berechtigungskonzept SAP)

■ Umfrage über Bereitschaftsgrad der Ämter, NRM auf anfangs 2007 einzuführen

Sparkasse Bundespersonal

■ Revision der Jahresrechnung 2005

Zentrale Ausgleichsstelle

■ Auswertung und Beurteilung Tätigkeitsbericht 2005 des

internen Finanzinspektorates

■ Revision der Jahresrechnung 2005 des AHV-Ausgleichsfonds

■ Zwischenrevision der Jahresrechnung 2006 des AHV-Ausgleichsfonds ■ FLAG-Revision – Ordnungs- und Rechtmässigkeit der

Finanzbuchhaltung und KLR

Eidgenössische Ausgleichskasse

■ ALV/AHV-Arbeitgeberkontrollen

■ Revision der Jahresrechnung 2005

■ Hauptrevision Jahresrechnung 2006

■ Nachprüfung der Funktionalität und Sicherheit der

Applikationen Beiträge und Leistungen

Schweiz. Ausgleichskasse

■ Revision der Jahresrechnung 2005

Eidgenössische Personalamt

■ Revision der Jahresrechnung 2005 des Unterstützungsfonds

Eidgenössische Steuerverwaltung

■ Kontrolle des Bezuges der direkten Bundessteuer

zusammen mit kantonalen Finanzkontrollen

■ Prüfung der Prozesse in der Abteilung Revisorat bei der Verrechnungssteuer ■ Prüfung eines Teilprojektes von INSIEME: Projekt Data und Konzept für die Datenmigration; Prüfung des Aufbaus der Verpflichtungskontrolle und der Vertragsgestaltung mit den gewählten Lieferanten

Eidgenössische Zollverwaltung

■ Prüfung der Prozesse Ausfuhrdeklaration und Mehrwertsteuer

■ Prüfung der Umsetzung des Leistungsauftrags mit den Zollkreisen I und II

Bundesamt für Bauten und Logistik

■ Querschnittsprüfung Bauten: Bedürfnisabklärung und Umsetzung

■ Querschnittsprüfung Dienstleistungsverträge: Beschaffung von

Dienstleistungen bei verschiedenen Ämtern

■ Prüfung der Beschaffung von Dienstleistungen bei einem Amt

■ Querschnittsprüfung NRM (Rollout-Simulation IT, Rollenkonzept,

Berechtigungskonzept SAP)

■ Prüfung SAP Integral und Follow-up sowie Bereinigung der Bestandeskonti ■ Preisprüfung bei einer Firma

■ Prüfung der Ablösung von Anwendungen durch SAP-Module und

der Datenmigration im Rahmen der Umsetzung von ProReMo

Bundesamt für Informatik und Telekommunikation

■ Prüfung im Entwicklungszentrum

■ Wirtschaftlichkeitsprüfung im Bereich Telekommunikation

Pensionskasse des Bundes PUBLICA

■ Prüfung der an die PostFinance zu übertragenden Hypothekardarlehen

Volkswirtschaftsdepartement

Generalsekretariat

■ Prüfung der Abrechnung «Expo.02 in Liquidation» per 30.09.2005

■ Interne Leistungsverrechnung im Informatikbereich und Vergleich mit den übrigen Leistungserbringern

Staatssekretariat für Wirtschaft

■ Prüfung im Bereich «Swiss Organisation for Facilitating Investments» (SOFI) ■ Subventionsprüfung im Bereich «Investitionshilfefonds für Berggebiete» ■ Prüfung im Bereich des schweizerischen Importförderungsprogramms (SIPPO)

Arbeitslosenversicherung

■ ALV/AHV-Arbeitgeberkontrollen

■ Revision der Jahresrechnung 2005 des ALV-Fonds

Bundesamt für Berufsbildung und Technologie

■ Prüfung der Bausubventionen

■ Prüfung der KLR, Controllinginstrumente und Auftragsvergabe

■ Prüfung der Kostenrechnung Fachhochschulen

■ Follow-up der Prüfung 2004 beim Schweizerischen Institut für

Berufspädagogik in Lugano

Bundesamt für Landwirtschaft

■ Prüfung der Direktzahlungen an den Kanton Tessin

■ Prüfung der Direktzahlungen an den Kanton Luzern

in Zusammenarbeit mit der kantonalen Finanzkontrolle

Departement für Umwelt, Verkehr, Energie und Kommunikation

Generalsekretariat

■ Querschnittsprüfung Dienstleistungsverträge:

Beschaffung von Dienstleistungen bei verschiedenen Ämtern ■ Prüfung der Gebühren des Dienstes für besondere Aufgaben

Bundesamt für Verkehr

■ Integrale SAP-Revision sowie Follow-up

■ Auswertung und Beurteilung des FISP-Tätigkeitsberichtes 2005

Neue Eisenbahn Alpentransversale

■ AlpTransit: Auswertung und Beurteilung der Standberichte II/2005 und I/2006 ■ AlpTransit Gotthard AG: Bauprüfung

■ AlpTransit: Koordination mit den Kontrollinstanzen

■ BLS AlpTransit AG: Bauprüfung

Bundesamt für Energie

■ Prüfung der Vertragsumsetzung im Bereich Programme

Bundesamt für Strassen

■ Prüfung der Wirksamkeit der Aufsicht der kantonalen

Finanzkontrollen im Bereich Nationalstrassen

■ Folgeprüfung betreffend Aufsichtstätigkeit beim Bau und

Unterhalt der Nationalstrassen

Bundesamt für Kommunikation

■ Qualitätssicherung der Prüfung bei der Billag AG

Bundesamt für Umwelt

■ Evaluation des Kontrollsystems und der Rolle des Bundes bei der Abfallentsorgung mit vorgezogenen Abgaben.

Eidgenössische Forstdirektion

■ Prüfung des IKS bei Bundesbeiträgen

Ämter- und departementsübergreifende Prüfungen

(die nachstehenden Prüfungen sind auch unter den jeweiligen Dienststellen aufgeführt)

■ Querschnittsprüfung Bauten: Bedürfnisabklärung und Umsetzung ■ Querschnittsprüfung Dienstleistungsverträge: Beschaffung von Dienstleistungen bei verschiedenen Ämtern

■ Querschnittsprüfung NRM - Rollout-Simulation IT, Rollenkonzept, Berechtigungskonzept SAP

Stiftungen, Anstalten, Fonds und Spezialorganisationen

Stiftung Sakae Stünzi

■ Revision der Jahresrechnungen 2001 - 2005

Immobilienstiftung internationale Organisationen, Genf

■ Revision der Jahresrechnung 2005

■ Bauprüfung beim Centre International de Conférences de Genève

Marcel Benoist-Stiftung

■ Revision der Jahresrechnung 2005

Stiftung Pro Arte

■ Revision der Jahresrechnung 2005

Pro Helvetia

■ Revision der Jahresrechnung 2005

Stiftung Zukunft für Schweizer Fahrende

■ Revision der Jahresrechnung 2005

Organ für Akkreditierung und Qualitätssicherung der Schweizerischen Hochschulen

■ Revision der Jahresrechnung 2005

Rektorenkonferenz der Schweizer Universitäten

■ Revision der Jahresrechnung 2005

Schweizerischer Nationalfonds

■ Prozessanalyse der Subventionszusicherungen

■ Revision der Jahresrechnung 2005

Schweiz. Koordinationsstelle für Bildungsforschung, Aarau

■ Revision der Jahresrechnung 2005

Schweiz. Universitätskonferenz, Bern

■ Revision der Jahresrechnung 2005

ETH-Bereich

■ Querschnittsprüfung Bauten: Bedürfnisabklärung und Umsetzung ■ Revision der konsolidierten Jahresrechnung 2005 der Anstalten und Schulen

ETH-Rat

■ Revision der Jahresrechnung 2005

Eidgenössische Technische Hochschule Zürich

■ Revision der Jahresrechnung 2005

Eidgenössische Technische Hochschule Lausanne

■ Revision der Jahresrechnung 2005

Eidgenössische Forschungsanstalt für Wald, Schnee und Landschaft

■ Revision der Jahresrechnung 2005

Eidgenössische Materialprüfungs- und Forschungsanstalt

■ Revision der Jahresrechnung 2005

Eidgenössische Anstalt für Wasserversorgung, Abwasserreinigung und Gewässerschutz

■ Revision der Jahresrechnung 2005

Paul Scherrer Institut

■ Revision der Jahresrechnung 2005

swissmedic

■ Revision der Jahresrechnung 2005

■ Zwischenrevision 2006

Institut für Geistiges Eigentum

■ Revision der Jahresrechnung 2005/06

■ Zwischenrevision Jahresrechnung 2005/06

■ Revision der Jahresrechnung 2005/06 der Personalkasse

■ Revision der Projektrechnung 2005 SPC Vietnam

Sozialfonds für Verteidigung und Bevölkerungsschutz

■ Revision der Jahresrechnung 2005

Eidgenössische Alkoholverwaltung

■ Prüfung der Jahresrechnung 2005

■ Beschaffungsprüfung

Exportrisikogarantie

■ Revision der Jahresrechnung 2005

■ Prüfung der verwalteten Osteuropa- und Mischkredite, der Investitionsrisikogarantie sowie der dem Bund abgetretenen Konsolidierungsguthaben gegenüber zu entschuldenden Ländern Schweiz. Verband gewerblicher Bürgschaftsgenossenschaft ■ Revision der Jahresrechnung 2005

Fonds für Eisenbahngrossprojekte

■ Revision der Jahresrechnung 2005

Fonds Landschaft Schweiz

■ Revision der Jahresrechnung 2005

Fonds zur Förderung der Wald- und Holzforschung

■ Revision der Jahresrechnung 2005

Stiftung Schweizerischer Nationalpark

■ Revision der Jahresrechnung 2005

Internationale Organisationen

Organisation Intergouvernementale pour les transports internationaux ferroviaires

■ Revision der Jahresrechnung 2005

Weltpostverein (UPU)

■ Zwischenrevision Jahresrechnung 2005-2006 der Union und Sonderrechnungen ■ Revision der Jahresrechnung 2005 der Pensionskasse und des

Versicherungsfonds

■ Revision der Jahresrechnung 2005 «Coupons-réponse internationaux» ■ Revision der Jahresrechnung 2005 des Fonds für die Verbesserung der Dienstleistungsqualität

■ Revision der Jahresrechnung 2005 des Entwicklungshilfeprogrammes der UNO und von weiteren Sonderbuchhaltungen

■ Zwischenrevision 2006 des Entwicklungshilfeprogrammes der UNO und von weiteren Sonderbuchhaltungen

Union Internationale des Télécommunikations (UIT)

■ Revision der Jahresrechnung 2005 der Personalversicherungskasse ■ Revision der Rechnung ITU TELECOM Africa 2004

■ Revision der Rechnung ITU TELECOM Asia 2004

■ Zwischenbilanz per Ende 2005 «Comptes des expositions TELECOM» ■ Revision der Jahresrechnung 2005 des Entwicklungshilfeprogrammes der UNO und von weiteren Sonderbuchhaltungen

■ Zwischenrevision der Jahresrechnung 2006 des Entwicklungshilfeprogrammes der UNO und von weiteren Sonderbuchhaltungen

■ Revision der Jahresrechnung 2005 des Spezialkontos TIES

■ Revision der Jahresrechnung 2004-2005 der Union

■ Zwischenrevision der Jahresrechnung 2006-2007 der Union

■ Finanz- und Geschäftsführungsprüfung 2005 von «Traitement

des fiches de notification des réseaux à satellite»

Weltpatentamt (OMPI)

■ Revision der Jahresrechnung 2005 der Pensionskasse

■ Revision der Jahresrechnung 2005 Funds in trust

■ Zwischenrevision des Neubauprojektes mit Konferenzsaal und Follow-up ■ Revision der Jahresrechnung 2004-2005 der Union

■ Zwischenrevision der Jahresrechnung 2006-2007 der Union

European Free Trade Association (EFTA)

■ Prüfung der Jahresrechnung 2005

Agence Intergouvernementale de la Francophonie

■ Zwischenrevision 2005 der Mission bei den Vereinten Nationen

■ Revision der Jahresrechnung 2005

■ Revision der Jahresrechnung 2005 des Instituts für Energie und Umwelt ■ Zwischenrevision 2005 der Agence

■ Zwischenrevision 2005 der Regionalantenne für die Länder Osteuropas und des Nahen Osten

■ Zwischenrevision 2005 des Regionalbüros für Westafrika

Internationale Organisation der Obersten Rechnungskontrollbehörden (INTOSAI)

■ Revision der Jahresrechnung 2005

Council of Europe Development Bank

■ Prüfung der Jahresrechnung 2005

Union Internationale pour la protection des obtentions végétales

■ Revision der Jahresrechnung 2004-2005

Internationale Rheinregulierung

■ Revision der Jahresrechnung 2005

Jahresbericht 2006 Anhang 2

Finanzinspektorate gemäss Artikel 11 Finanzkontrollgesetz

■ Konsular- und Finanzinspektorat Eidgenössisches

Departement für auswärtige Angelegenheiten

■ Internes Audit Direktion für Entwicklung und Zusammenarbeit ■ Finanzinspektorat Staatssekretariat für Bildung und Forschung ■ Internes Audit ETH-Rat

■ Finanzinspektorat des Eidgenössischen Justiz- und

Polizeidepartements

■ Interne Revision Verteidigung

■ Finanzinspektorat armasuisse

■ Internes Inspektorat Zentrale Ausgleichsstelle

■ Finanzinspektorat Eidgenössische Steuerverwaltung

■ Inspektorat Oberzolldirektion

■ Finanzinspektorat Bundesamt für Bauten und Logistik

■ Interne Revision seco

■ Finanzinspektorat Bundesamt für Landwirtschaft

■ Revision Bundesamt für Verkehr

Jahresbericht 2006 Anhang 3

Organigramm

Direktion Direktionsstab/ Recht Internationales

Direktor:

K.Grüter A. Taugwalder M. Wasem

Stellvertretender Direktor: Prüfbereiche

A. Vuillemin

Vizedirektor: Stellvertretender Direktor: A. Vuillemin M. Huissoud

EDA/VBS EDI/Internat. UVEK

Organisa-

Personal Support

I. Strobel C. Reinhardt

SBF/EVD BK/PD/EFD Sozialvers./ EJPD/EPA/

tionen Gerichte

J.-M. Blanchard D. Neier B. Hächler

Fachbereiche Finanzaufsicht und-revision 1

Vizedirektor: D. Monnot

M. Huissoud

Finanzaufsicht und-revision 2

H.-R. Wagner

Finanzaufsicht und-revision 3

R. Durrer

Informatik-

prüfungen

M. Magnini

Bau- und

Beschaffungs-

prüfungen

P. Zumbühl

Wirtschaftlich-

keitsprüfung und Evaluation

E. Sangra

C. Mücher E.-S. Jeannet M. Kessler