Erläuternder Bericht

Erläuternder Bericht zum Bundesgesetz über die Transparenz juristischer Personen

Ziff. 5.3.1 (betroffene Personen)

Weiter ist für die Mitwirkungspflicht bei den wirtschaftlich berechtigten Personen und weiteren involvierten Dritten (gut eine Million) mit zwischen CHF 5 und 10 Millionen zu rechnen. Es handelt sich um eine grosse Zahl an Unternehmen respektive betroffenen Personen – die Kosten pro Unternehmen respektive pro betroffene Person sind entsprechend sehr tief. In den Folgejahren wird jeweils ungefähr ein Viertel der genannten Einführungskosten für Aktualisierungen anfallen.

Ziff. 5.3.1 (Finanzintermediäre)

Für die Finanzintermediäre hängt die Kosten-Nutzen-Rechnung sehr stark von der Ausgestaltung des Registers und in der Folge der Nutzung des Registers durch die Finanzintermediäre selbst ab. Die zusätzlichen Kosten durch das Discrepancy Reporting fallen nur bei einer Nutzung des Registers an – gleichzeitig werden die Einsparungen aufgrund einer leicht vereinfachten Erfüllung der Sorgfaltspflicht auch nur dann erzielt, wenn das Register genutzt wird. In der Folge reicht die Bandbreite der Schätzung hier von einem positiven Kosten-Nutzen-Verhältnis (Einsparungen in Höhe von ca. CHF 5 Millionen) bis zu Nettokosten in Höhe von rund CHF 4 Millionen.