Progetto

Legge sulla trasparenza delle persone giuridiche «%ASFF_YYYY_ID»

Art. 2 Campo d’applicazione

¹ Sottostanno alla presente legge le seguenti persone giuridiche di diritto privato svizzero:

a. le società anonime;

b. le società in accomandita per azioni;

c. le società a garanzia limitata;

d. le cooperative;

e. le società di investimento a capitale variabile (SICAV), le società di investimento a capitale fisso (SICAF) e le società in accomandita per investimenti collettivi di capitale;

f. le associazioni tenute a iscriversi nel registro di commercio;

g. le fondazioni.

² Sottostanno alla presente legge gli enti giuridici di diritto estero che:

a. detengono una succursale iscritta nel registro di commercio;

b. hanno l’amministrazione effettiva in Svizzera;

c. sono proprietari o si impegnano ad acquisire un fondo in Svizzera.

³ Sono sottoposti agli articoli 5 capoverso 4 e 16 i trustee che hanno domicilio o sede in Svizzera o che amministrano trust in Svizzera, fatti salvi i trustee sottoposti alla legge del 10 ottobre 1997³ sul riciclaggio di denaro (LRD).

Art. 3 Esclusione

Sono esclusi dal campo d’applicazione della presente legge:

a. le persone giuridiche i cui diritti di partecipazione sono interamente o parzialmente quotati in borsa, nonché le filiali detenute per oltre il 75 per cento da una o più società i cui diritti di partecipazione sono interamente o parzialmente quotati in borsa;

b. gli istituti di previdenza professionale e gli istituti dediti alla previdenza professionale soggetti alla vigilanza secondo gli articoli 61 e 64a della legge federale del 25 giugno 1982⁴ sulla previdenza professionale per la vecchiaia, i superstiti e l’invalidità;

c. le persone giuridiche i cui diritti di partecipazione sono detenuti per almeno il 75 per cento da enti pubblici.

Art. 4 Avente economicamente diritto

¹ È considerata avente economicamente diritto ogni persona fisica che, in ultima istanza, controlla un ente perché soddisfa una delle seguenti condizioni:

3 RS 955.0

4 RS 831.40