Rapporto esplicativo

Rapporto esplicativo concernente ...

2.3 Controllo indiretto tramite une partecipazione (catena di controllo verticale)

Descrizione :

Le persone 1 e 2 detengono ciascuna il 20% delle azioni della SA C. La persona 3 detiene il 60% delle azioni della SA C. La SA C controlla la SA B, poiché ha il diritto di nominare i membri del suo consiglio di amministrazione. La SA B detiene a sua volta il 100% delle azioni della SA A.

Identificazione dell’avente economicamente di-

ritto:

- Le persone 1 e 2 detengono ciascuna il 20% della SA C. Poiché la loro partecipazione non raggiunge il 50% (controllo indiretto), non sono gli aventi economicamente diritto della SA A e non devono essere annunciate.

- La persona 3 controlla la SA C (partecipazione superiore al 50%), che controlla la SA B (controllo in altro modo), che controlla la SA A (partecipazione superiore al 25%). È quindi l'avente economicamente diritto della SA A e deve essere annunciata al registro per la trasparenza.

- Le informazioni sulla catena di controllo devono essere annunciate solo a partire da due livelli intermedi, salvo nel caso in cui sia coinvolto un trust o un rapporto fiduciario. In questo caso, la catena di controllo raggiunge due livelli (SA B e SA C), pertanto deve essere annunciata.

- L'estensione del controllo da annunciare è quella della partecipazione della SA B nella società iscritta nel registro (SA A), ovvero il 100%.

Annuncio al registro per la trasparenza

Avente economicamente diritto Persona 3

Natura del controllo Partecipazione (indiretta)

Estensione del controllo > 75 %

Dati della persona Cognome, nome, data di nascita, cittadinanza, co-

dice postale, comune e paese di residenza

Catena di controllo SA A

 SA B

Dati sulla SA B : nome della società e IDI

 SA C

Dati sulla SA C : nome della società e IDI