Rapporto esplicativo

Rapporto esplicativo concernente ...

2.4 Controllo indiretto con rapporto fiduciario

Descrizione:

La persona 2 detiene il 100% delle azioni della SA A. Agisce per conto della persona 1, che l'ha incaricata di rappresentarla come azionista fiduciario nella SA A.

Identificazione dell’avente economicamente di-

ritto:

- L’avente economicamente diritto è la persona 1, ovvero il mandante dell'azionista fiduciario, che è, in ultima analisi, colui che controlla le azioni della SA A attraverso il suo fiduciario.

- La persona 2, l'azionista fiduciario, non è l'avente economicamente diritto poiché non agisce in ultima istanza e non controlla effettivamente la società.

- L'estensione del controllo da annunciare è quella della partecipazione della persona 2 nella società iscritta nel registro (SA A), ovvero il 100%.

- Le informazioni sulla catena di controllo devono essere annunciate solo a partire da due livelli intermedi, salvo nel caso in cui sia coinvolto un trust o un rapporto fiduciario. Il rapporto fiduciario conta come un livello intermedio e pertanto i dati della persona 2 e il suo ruolo di azionista fiduciario devono essere annunciati al registro per la trasparenza.

Annuncio al registro per la trasparenza

Avente economicamente diritto Persona 1

Natura del controllo Partecipazione (indiretta)

Estensione del controllo > 75 %

Dati della persona Cognome, nome, data di nascita, cittadinanza, co-

dice postale, comune e paese di residenza

Funzione: mandante

Catena di controllo SA A

 Persona 2

Dati della persona 2 : Cognome, nome, data di nascita, cittadinanza, codice postale, comune e paese di residenza

Funzione : fiduciario