3.2 Concordance des chiffres d’affaires pour l’exercice 1er janvier - 31 décembre 2024; décomptes TVA selon les contre-prestations reçues, comptabilisation au net; Exclusivement des chiffres d’affaires imposables au taux normal
Info TVA 16 · Comptabilité et facturation
En vigueur · État du 5 janvier 2024
AFC · Info TVA 16 · ch. 3.2 · Français
A | CHIFFRE D’AFFAIRES SELON LA COMPTABILITÉ | ||
imposable au | |||
taux normal | |||
CHF | |||
Produits Production | 725 000 | ||
Produits Commerce | 1 652 000 | ||
Produits d’exploitation selon le compte de résultats | sans TVA | 2 377 000 | |
+ débiteurs au début de l’exercice | 88'000 | ||
./. débiteurs à la fin de l’exercice | - 102 000 | ||
+ travaux en cours au début de l’exercice | 11'000 | ||
./. travaux en cours à la fin de l’exercice | - 16 000 | ||
Produits d’exploitation selon la délimitation temporelle (encaissements) | 2 358 000 | ||
Contre-prestation pour utilisation des véhicules par le personnel | 14 000 | ||
Total du chiffre d’affaires déterminant | sans TVA | 2 372 000 | |
TVA due comptabilisée | 192 132 | ||
Total du chiffre d’affaires selon la comptabilité | TVA incl. | 2 564 132 | |
B | DÉCLARATION DU CHIFFRE D’AFFAIRES DANS LES DÉCOMPTES TVA | ||
imposable au | |||
taux normal | |||
CHF | |||
1er trimestre 2024 Chiffre d’affaires déclaré sans TVA | 498 000 | ||
2e trimestre 2024 Chiffre d’affaires déclaré sans TVA | 657 000 | ||
3e trimestre 2024 Chiffre d’affaires déclaré sans TVA | 702 000 | ||
4e trimestre 2024 Chiffre d’affaires déclaré sans TVA | 501 000 | ||
Total du chiffre d’affaires déclaré | sans TVA | 2 358 000 | |
TVA due déclarée | 190 998 | ||
Total du chiffre d’affaires déclaré | TVA incl. | 2 548 998 | |
C | DIFFÉRENCE DE CHIFFRE D’AFFAIRES: total A ./. total B | ||
imposable au | |||
taux normal | |||
CHF | |||
À DÉCLARER ULTÉRIEUREMENT | TVA incl. | 15 134 | |