Rapport explicatif

11.1 Modifications de l’OFR ............................................................................................ 88

11.1.1 Etat des fonds propres (art. 13 OFR) .................................................. 88 11.1.2 Application simplifiée (art. 15 OFR)..................................................... 88 11.1.3 Calcul parallèle en cas d’application de la méthode des modèles

(art. 33c) .............................................................................................. 88 11.1.4 Reconnaissance des agences de notation (art. 5a nouveau OFR) .... 89 11.1.5 Modification de la définition du portefeuille de détail (Annexe 4,

chiffre 1.1 OFR) ................................................................................... 90 11.1.6 Pondération-risque pour les objets d’habitation (Annexe 4,

chiffre 3.2 OFR) ................................................................................... 90 11.2 Circ.-FINMA 08/19 « Risques de crédit – banques ».............................................. 90

11.2.1 Cm 7 .................................................................................................... 90 11.2.2 Notation des agences de crédit à l’exportation ................................... 90 11.2.3 Simulation de crise dans le contexte IRB et implication de la BNS .... 91 11.3 Circ.-FINMA 08/20 « Risques de marché – banques » .......................................... 91

12 Mise en œuvre d’autres prescriptions de Bâle III dans un proche avenir et autres initiatives ayant une incidence sur Bâle III....................................................... 91

12.1 Normes de liquidité et ratio d’endettement dans le cadre de Bâle III ..................... 91 12.2 Evolution des normes internationales de présentation des comptes...................... 92

13 Glossaire.......................................................................................................................... 93