Rapporto esplicativo

Modifica della legge sulle banche

preferred bond» e in caso di «bail-in» vengono convertiti o ridotti dopo il capitale regolamentare ma prima degli altri impegni. La successione proposta per il «bail-in» nella presente revisione della LBCR (cfr. art. 30c cpv. 5 e 6 AP-LBCR) segue un ordine analogo. Di conseguenza i «bail-in bond» saranno convertiti in capitale proprio o ridotti dopo il capitale regolamentare e gli eventuali altri crediti postergati, ma prima degli altri impegni (cfr. art. 30c cpv. 5).

2.1.4 Stati Uniti

Anche negli Stati Uniti, durante la crisi finanziaria, si è reso necessario il salvataggio di diversi istituti finanziari da parte dello Stato. Di conseguenza sono state rielaborate le disposizioni concernenti la liquidazione degli istituti finanziari. Secondo il diritto statunitense, l’applicazione delle disposizioni in materia di insolvenza dipende dalla natura dell’istituto interessato. Le banche che dispongono di depositi garantiti vengono liquidate dalla Federal Deposit lnsurance Corporation (FDIC) secondo le disposizioni del Federal Deposit lnsurance Act, mentre ai commercianti di valori mobiliari («broker-dealer») provvede la Securities Investor Protection Corporation (SIPC). In risposta alla crisi è stato creato un nuovo meccanismo di liquidazione con il Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act («Dodd-Frank Act»), applicabile agli istituti finanziari di rilevanza sistemica. Questo regime speciale di insolvenza si applica quando l’insolvenza dell’istituto potrebbe costituire un pericolo per l’economia statunitense. Il regime consente segnatamente il trasferimento degli attivi e dei passivi a un terzo acquirente o a una banca transitoria («bridge bank»).

2.2 Garanzia dei depositi

2.2.1 Principi internazionali

Nel 2009 la International Association of Deposit Insurers (IADI) ha pubblicato i Core Principles for Effective Deposit Insurance Systems in collaborazione con il Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria. Sulla base delle esperienze tratte dalla crisi finanziaria, la IADI ha successivamente rielaborato questi principi e nel novembre 2014 li ha presentati in una forma riveduta. Tali principi sono concepiti come linee guida per la realizzazione di una garanzia dei depositi o per una riforma della medesima e hanno una struttura piuttosto generica.

I 16 principi della IADI stabiliscono i criteri per il funzionamento efficace dei sistemi di garanzia dei depositi. Essi si riferiscono in particolare ai settori: (1) mandato, obiettivi e governo d’impresa dell’associazione responsabile della garanzia dei depositi e sue relazioni con altre autorità ed enti della rete di sicurezza; (2) organizzazione del sistema di sicurezza e dei processi in caso di crisi; nonché (3) diritti e doveri dell’associazione responsabile della garanzia dei depositi e dei suoi membri.

Nella versione riveduta dei principi si è proceduto a un tendenziale inasprimento dei requisiti previsti per la garanzia dei depositi. Questo vale soprattutto in relazione al termine di pagamento, al finanziamento e al governo d’impresa. I fondi della garanzia dei depositi dovrebbero essere disponibili prontamente per garantire un pagamento