Vorlage

EBK-RS 06/✍ Anhang 3: Übersicht zur Klassifikation von Ereignistypen Seite 4

Vergleich zwischen Rundschreiben-Entwurf und aktuellstem Basler Papier

Hinweis: Dieser Vergleich wird nicht Bestandteil des Rundschreibens sein. Er ist aus technischen Gründen (automatische Aktualisierung von Querverweisen auf die einzelnen Rz) hier integriert.

Rz im § im Basler Inhalt mit allfälligem Kommentar zur schweizerischen Umsetzung OpR-RS Papier

1 645 Allgemeiner Gegenstand und Zweck des RS

2 644 Definition OpR-Begriff

– 646 Ermutigung zur Bewegung in Richtung komplexerer Ansätze: Fehlt im Rund-

schreiben.

– 647 Erwartung, dass gewisse Banken nicht den Basisindikatoransatz (BIA) an-

wenden: Fehlt im Rundschreiben. Erwähnung der Möglichkeit zur partiellen Verwendung.

3 649 Erläuterung der EM-Anforderungen für BIA: verbal

4 – Definition des Begriffs der vorangegangenen drei Jahre

5 649 Erläuterung der EM-Anforderungen für BIA: Formel

6 649 Erläuterung zu Formel in Rz 5

7 649 Erläuterung zu Formel in Rz 5

8 649 Erläuterung zu Formel in Rz 5

9 650 Schweizerische GI-Definition (Beschränkung der Berücksichtigung des Be-

teiligungsertrags auf nicht zu konsolidierende Beteiligungen)

10 650 GI-Bestandteile: Erfolg aus dem Zinsengeschäft

11 650 GI-Bestandteile: Erfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft 12 650 GI-Bestandteile: Erfolg aus dem Handelsgeschäft

13 650 GI-Bestandteile: Beteiligungsertrag aus nicht zu konsolidierenden Beteili-

gungen

14 650 Liegenschaftenerfolg

15 – Möglichkeit der Zulassung anderer Rechnungslegungsstandards als RRV-

EBK

16 650 Behandlung von Outsourcing (inkl. Möglichkeit zum Abzug von Outsour-

cing-Aufwendungen, falls gemeinsame Konsolidierung mit Outsourcing-Dienstleister erfolgt)

17 651 Qualitative Grundanforderungen für BIA (gestützt auf „Sound Practices for

the Management and Supervision of Operational Risk“): gemäss Rundschreiben nur für Banken ab gewisser Grösse sowie für im Ausland vertretene Banken.

18 Grössenkriterium zu Rz 17

19 Kriterium der Vertretung im Auslang gemäss Rz 17

20 652 und 654 Einteilung der 8 Geschäftsfelder und ihren jeweiligen β-Faktoren

21 654 Erläuterung der EM-Anforderungen im SA: verbal

– 653 Verschiedene Erläuterungen zum Konzept des Standardansatzes (SA): Fehlen

im Rundschreiben.

– Fussnote 97 Alternativer Standardansatz: in der Schweiz nicht umgesetzt.

22 654 Erläuterung der EM-Anforderungen im SA: Formel

23 654 Erläuterung zu Formel in Rz 22

24 654 Erläuterung zu Formel in Rz 22

25 651 Erfüllung der qualitativen Grundanforderungen (gestützt auf „Sound Practi-

ces for the Management and Supervision of Operational Risk“)

26 662 Allokation von Geschäftsaktivitäten im SA

27 663 Einleitung zu Anforderungen für im Ausland vertretene Banken im SA 28 663a Managementsystem im OpR-Bereich

29 663a Managementsystem im OpR-Bereich

30 663a Managementsystem im OpR-Bereich

31 663a Managementsystem im OpR-Bereich

32 663a Managementsystem im OpR-Bereich