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EBK-RS 06/✍ Anhang 3: Übersicht zur Klassifikation von Ereignistypen Seite 1

Anhang 3:

Übersicht zur Klassifikation von Ereignistypen

Verlustereigniskategorie Definition Subkategorien (Stufe 2) Beispiele von Aktivitäten (Stufe 3) (Stufe 1)

Interner Betrug Verluste auf Grund von Handlungen mit Unautorisierte Aktivität Nicht rapportierte Transaktionen

betrügerischer Absicht, Veruntreuung (vorsätzlich)

von Eigentum, Umgehung von Gesetzen, Unautorisierte Transaktionen (mit fi-Vorschriften oder internen Bestimmun- nanziellem Schaden)

gen (unter Beteiligung mindestens einer

Falscherfassung von Positionen (vorinterner Partei)

sätzlich)

Diebstahl und Betrug Betrug, Kreditbetrug, wertlose Einlagen

Diebstahl, Erpressung, Veruntreuung, Raub

Veruntreuung von Vermögenswerten

Böswillige Vernichtung von Vermögenswerten

Fälschungen

Scheckbetrug

Schmuggel

Unbefugter Zugriff auf fremde Konten

Steuerdelikte

Bestechung

Insidergeschäfte (nicht auf Rechnung des Arbeitgebers)

Externer Betrug Verluste auf Grund von Handlungen mit Diebstahl und Betrug Diebstahl, Raub

betrügerischer Absicht, Veruntreuung Fälschungen

von Eigentum oder der Umgehung von

Scheckbetrug

Gesetzen bzw. Vorschriften (ohne Betei-

ligung einer internen Partei) Informatiksicherheit Schäden durch Hacker-Aktivitäten

Unbefugter Zugriff auf Informationen (mit finanziellem Schaden)

Arbeitsplatz Verluste auf Grund von Widerhandlun- Mitarbeiter Kompensations- und Abfindungszah-

gen gegen arbeitsrechtliche, sicherheits- lungen, Verluste im Zusammenhang oder gesundheitsbezogene Vorschriften mit Streiks etc.

oder Vereinbarungen; inkl. aller Zahlun-

Sicherheit am Arbeitsplatz Allgemeine Haftpflicht

gen im Zusammenhang mit solchen Wi-

derhandlungen Verstoss gegen sicherheits- oder gesundheitsbezogene Bestimmungen

Entschädigungs- oder Schadenersatzzahlungen an Mitarbeiter

Diskriminierung Schadenersatzzahlungen auf Grund von Diskriminierungsklagen