Erläuternder Bericht

● Die Verwendung eines institutsspezifischen Ansatzes (AMA) ermöglicht es den Banken, ihre Eigenmittelanforderungen für operationelle Risiken unter Einhaltung bestimmter Anforderungen nach einem individuellen Verfahren selbst zu quantifizieren.

Die Marktrisikoregulierung, unter der die Banken heute schon zwischen verschiedenen, auf ihre Bedürfnisse zugeschnittenen Ansätzen auswählen können, wird unter Basel II im Wesentlichen unverändert übernommen.

einfacheinfach

Risiko-KategorienRisiko-Kategorien

KreditrisikenKreditrisiken MarktrisikenMarktrisiken Operationelle RisikenOperationelle Risiken

inkl. rechtliche Risikeninkl. rechtliche Risiken

exkl. Strategie-Risikenexkl. Strategie-Risiken

exkl. Reputations-Risikenexkl. Reputations-Risiken

StandardansatzStandardansatz De Minimis (Europa)De Minimis (Europa) BasisindikatoransatzBasisindikatoransatz + externe Ratings+ externe Ratings

Foundation IRBFoundation IRB StandardansatzStandardansatz StandardansatzStandardansatz

Advanced IRBAdvanced IRB Interne ModelleInterne Modelle Advanced MeasurementAdvanced Measurement VaRVaR Approaches (AMAs)Approaches (AMAs)

komplexkomplex

risiko-sensitivrisiko-sensitiv

Abbildung 1: Die unterschiedlichen Ansätze (Menü-Auswahl) in den Risikokategorien

Kredit-, Markt- und operationelle Risiken in der ersten Säule von Basel II

Dieser zwar umfangreiche, aber differenzierende Menü-Ansatz trägt den vielfältigen Bedürfnissen der Banken Rechnung. Obwohl er zwar rein optisch den Anschein einer Ausdehnung der Regulierung erweckt, ist die Auswahlmöglichkeit unter verschiedenen Ansätzen nicht mit einer Zunahme der Regulierungsdichte zu gleichzustellen. Den Banken steht es frei, unter der umfassenden Menü-Auswahl die jeweils einfachsten Ansätze zu wählen und somit die meisten Artikel und Randziffern der neuen Regulierung gar nicht beachten zu müssen.

Unter der zweiten Säule müssen die Aufsichtsinstanzen im Rahmen ihrer aufsichtsrechtlichen Prüfungen sicherstellen, dass jede Bank über die entsprechenden internen Verfahren des Risikomanagements verfügt bzw. dass diese gut funktionieren und auch die unter der ersten Säule nicht erfassten Risiken abgedeckt sind. Bereits heute kann die Bankenkommission im Bedarfsfall zusätzlich zu den Eigenmittelanforderun-