Rapporto esplicativo

Rapporto esplicativo concernente la modifica dell’ordinanza sui fondi propri – Attuazione nel diritto nazionale del completamento delle riforme di Basilea III

1 Punti essenziali del progetto

1.1 Situazione iniziale

Nel dicembre 2017 il Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria (Basel Committee on Banking Supervision, BCBS) ha adottato il quadro normativo finalizzato di Basilea III¹, completato nel febbraio 2019 con lo standard minimo rivisto per i rischi di mercato². Mentre i precedenti standard adottati dal BCBS per Basilea III si concentravano sulla definizione di fondi propri computabili, sulla determinazione delle quote di capitale minimo e sugli indicatori di liquidità, il quadro normativo finalizzato di Basilea III è incentrato su una copertura con fondi propri più sensibile ai rischi rispetto a oggi e sull’interazione tra metodi di misurazione standardizzati e interni. A tal fine si prevede di aumentare l’importanza e la sensibilità ai rischi degli approcci standard, di limitare l’applicabilità dei modelli interni alle banche e di sostituire l’attuale soglia minima (output floor) di Basilea II, che fa riferimento a Basilea I, con un output floor che faccia riferimento agli approcci standard rivisti. Lo scopo è restringere maggiormente il margine di manovra di cosiddetti modelli interni nella determinazione delle esigenze in materia di fondi propri e assicurare un calcolo trasparente e comparabile a livello internazionale delle esigenze di capitale.

Gli adeguamenti proposti, elaborati dal Dipartimento federale delle finanze (DFF) in collaborazione con l’Autorità federale di vigilanza sui mercati finanziari (FINMA) e la Banca nazionale svizzera (BNS), sono stati ampiamente discussi con i rappresentanti degli istituti interessati. Fra settembre 2019 e marzo 2022 hanno avuto luogo 12 incontri tra il gruppo di lavoro nazionale (GLN) sull’attuazione di Basilea III finale. Nel GLN trovano rappresentanza: le banche di rilevanza sistemica attive a livello internazionale (Globally Systemically Important Banks, G-SIB), le banche di rilevanza sistemica non attive a livello internazionale (Domestic Systemically Important Banks, D-SIB), l’Associazione svizzera dei banchieri, l’Associazione delle banche estere in Svizzera, l’Associazione di Banche Svizzere di Gestione Patrimoniale ed Istituzionale, l’Unione delle Banche Cantonali Svizzere, l’Association de banques privées suisses, l’Association des banques régionales suisses, il Verband Schweizer Wertpapierhäuser, le banche delle categorie 4 e 5 secondo l’allegato 3 OBCR, EXPERTsuisse, nonché la FINMA, la BNS e la Segreteria di Stato per le questioni finanziarie internazionali (SFI).

Oltre alle modifiche³ conseguenti all’attuazione di Basilea III finale, sono previsti altri adeguamenti dell’OFoP. In un’ottica di verifica dell’adeguatezza del livello di regolamentazione nell’ambito dei mercati finanziari, alcune disposizioni di Basilea III disciplinate finora nelle circolari della FINMA saranno sancite nell’OFoP.⁴ Vi saranno integrati, in particolare, alcuni approcci attualmente già impiegati in forma semplificata. Inoltre si prevedono anche diverse precisazioni o rettifiche di articoli esistenti dell’OFoP la cui necessità di adeguamento è emersa nel corso dei lavori del progetto Basilea III finale.⁵ Infine saranno completate alcune norme di delega esistenti per l’emanazione di disposizioni di esecuzione della FINMA e ne saranno