Rapporto esplicativo

Rapporto esplicativo concernente la modifica dell’ordinanza sui fondi propri – Attuazione nel diritto nazionale del completamento delle riforme di Basilea III

previsti dall’AP-OFoP si auspica anche un’attuazione della riforma pressoché senza incidenza sul capitale a livello aggregato (senza le grandi banche¹¹). I risultati di uno studio sull’impatto quantitativo (Quantitative Impact Study, QIS) condotto fra marzo e maggio 2021 confermano il raggiungimento di tale obiettivo.

1.3 Diritto comparato

Per l’analisi del diritto comparato sono state prese in considerazione i progetti di regolamentazione concernenti l’attuazione di Basilea III finale in Australia¹², nell’UE¹³, a Hong Kong¹⁴, in Canada¹⁵ e a Singapore¹⁶. L’entrata in vigore della regolamentazione modificata è prevista per il 1° gennaio 2023 in Australia, a Hong Kong, in Canada e a Singapore e per il 1° gennaio 2025 nell’UE.

2 Rischi di credito

2.1 La normativa proposta

Nel finalizzare lo standard minimo di Basilea sulla copertura con fondi propri dei rischi di credito, il BCBS¹⁷ mirava a migliorare la comparabilità tra banche all’interno e tra le varie Giurisdizioni e a sviluppare ulteriormente l’approccio standard per i rischi di credito come alternativa e complemento adeguati all’approccio basato sui rating interni (Internal Ratings-based Approach, IRB). In questo contesto bisognava trovare un compromesso tra semplicità e sensibilità ai rischi. Alcuni punti della normativa proposta nell’AP-OFoP vengono delineati brevemente di seguito.

Verifica della diligenza

In seguito alla conclusione tratta dalla crisi finanziaria del 2007–2009, il nuovo articolo 63a si prefigge di assicurare che le banche non applichino meccanicamente i rating esterni delle agenzie di rating. In futuro, questo principio si applicherà in maniera generale, ma in particolare ai crediti nei confronti di banche e imprese e ai titoli di credito coperti. Se si utilizza un rating esterno, in futuro la banca deve valutare, nell’ambito della verifica della diligenza, se il fattore di ponderazione del rischio applicato è effettivamente appropriato. Nello stesso contesto si prevede di aumentare i requisiti imposti alle agenzie di rating per il riconoscimento da parte della FINMA.

Adeguamenti delle classi di posizione esistenti

Per aumentare la sensibilità ai rischi e rimediare alle carenze esistenti nell’approccio standard per i rischi di credito, sono previsti diversi adeguamenti delle classi di posizione esistenti: strumenti partecipativi (art. 4 e 63 nonché allegato 4 n. 1.3–1.5), posizioni in stato di default (art. 63