Erläuternder Bericht

15 Risikoverteilung

Wie unter Abschnitten 6 und 10 dargelegt, stehen den Banken zur Berechnung der erforderlichen Eigenmittel für Kreditrisiken drei Ansätze zur Verfügung. Entsprechend dem dort gewählten Ansatz sind auch die Klumpenrisiken zu berechnen. Die neuen Risikoverteilungsvorschriften für die Banken, welche den Schweizer Standardansatz anwenden werden, sollten nahe an der heutigen Regulierung (vgl. Art. 21 ff. BankV) sein, um den Aufwand bei der Umstellung auf die neuen Risikoverteilungsvorschriften – wie schon bei den neuen Eigenmittelanforderungen – möglichst gering zu halten. Wegen der internationalen Ausrichtung der anderen Banken, die für die Eigenmittelunterlegung von Kreditrisiken auf den internationalen Standardansatz oder den IRB umstellen, erschien die Fortführung des heutigen Regimes nicht mehr angemessen. In Anlehnung an den Richtlinienvorschlag der EU-Kommission¹¹ soll deshalb auf eine Überwachung der Risikoverteilung nach Bruttopositionen – mit bestimmten Ausnahmen – umgestellt werden.

Eigenmittel-Eigenmittel- Risikoverteilungs-Risikoverteilungs-

anforderungenanforderungen vorschriftenvorschriften

KreditrisikenKreditrisikenKreditrisiken Bisheriges SystemBisheriges System aufauf

Basis der Eigenmittel-Basis der Eigenmittel-

RisikogewichteRisikogewichte

SA-CHSA-CH

StandardansatzStandardansatzStandardansatz

SA-BIZSA-BIZ

Foundation IRBFoundation IRBFoundation IRB EU-SystemEU-System auf Basisauf Basis

von Brutto-Exposuresvon Brutto-Exposures

Advanced IRBAdvanced IRBAdvanced IRB

Abbildung 4: Der Zusammenhang zwischen Eigenmittelanforderungen und Risikover-

teilungsvorschriften

Die Risikoverteilungsvorschriften sind neu in drei Abschnitte aufgeteilt: Abschnitt

1 „Allgemeines“ (Art. 96–114 ERV), Abschnitt 2 „Schweizer Ansatz“ (Art. 115–122