Vorlage

951.312 Kreditinstitute

b. die Teilvermögen der SICAV: im Anlagereglement;

c. die Kommanditgesellschaft für kollektive Kapitalanlagen: im Gesellschaftsvertrag.

²Die SICAV legt zudem in ihrem Anlagereglement die für die Gesamtrechnung (Art. 98) massgebende Währung als Rechnungseinheit und das Umrechnungsverfahren fest.

³Wird für die Rechnungslegung eine fremde Währung verwendet, so müssen die Werte nicht zusätzlich in der Landeswährung angegeben werden.

2. Abschnitt: Offene kollektive Kapitalanlagen

Art. 81 Teilvermögen und Anteilsklassen

(Art. 92–94 KAG, Art. 112 und 113 KKV³¹)

¹Bei kollektiven Kapitalanlagen mit Teilvermögen sind die Bestimmungen dieses Titels je Teilvermögen einzuhalten.

²Die Teilvermögen sind in den Jahres- und Halbjahresberichten einzeln darzustellen.

³Das Rechnungsjahr ist für Teilvermögen auf das gleiche Datum abzuschliessen.

⁴Bei Anteilsklassen ist der Nettoinventarwert je Klasse auszuweisen.

Art. 82 Anteil- und Anteilscheinkontrolle

(Art. 11 und 73 Abs. 1 KAG)

¹Die Depotbank zeichnet die Ausgabe und die Rücknahme der Anteile inklusive Fraktionen fortlaufend auf. Dabei erfasst sie folgende Angaben:

a. das Datum der Ausgabe oder der Rücknahme;

b. die Anzahl der ausgegebenen oder der zurückgenommenen Anteile;

c. die Bruttoeinzahlung der Anlegerin oder des Anlegers oder die Nettoauszahlung an die Anlegerin oder den Anleger;

d. die Vergütungen und Nebenkosten bei der Ausgabe oder der Rücknahme;

e. den der Kapitalanlage zufliessende oder belastete Betrag;

f. den Nettoinventarwert des Anteils.

²Lauten die Anteile auf den Namen, so ist zusätzlich die Identität der Anlegerin oder des Anlegers separat aufzuzeichnen.

³Die Depotbank zeichnet die Ausgabe und Rücknahme von Anteilscheinen separat auf.

31 SR 951.311