Vorlage

Kollektivanlagenverordnung-FINMA 951.312

Art. 100 Inventar von Immobilienfonds

(Art. 89 Abs. 1 Bst. c und 90 KAG)

¹Das Inventar ist mindestens zu gliedern in:

a. Wohnbauten;

b. kommerziell genutzte Liegenschaften;

c. gemischte Bauten;

d. Bauland, einschliesslich Abbruchobjekte, und angefangene Bauten;

e. Anteile an anderen Immobilienfonds und Immobilieninvestmentgesellschaften;

f. Hypotheken und andere hypothekarisch sichergestellte Darlehen.

²Bei im Baurecht erstellten Bauten und/oder im Stockwerkeigentum stehenden Objekten ist dieser Umstand für jedes Objekt und im Total für jede Position in Absatz 1 Buchstabe a–d im Inventar anzugeben.

³Das Inventar enthält für jedes Grundstück getrennt folgende Angaben:

a. die Adresse;

b. die Gestehungskosten;

c. den geschätzten Verkehrswert;

d. die erzielten Bruttoerträge.

⁴Soweit in kurzfristige festverzinsliche Effekten, Immobilienzertifikate oder Derivate investiert wird, sind diese ebenfalls auszuweisen.

⁵Die Ende Jahr ausstehenden Hypotheken und anderen hypothekarisch sichergestellten Verbindlichkeiten sowie die Darlehen und Kredite sind mit den Zinskonditionen und der Laufzeit aufzuführen.

⁶Für jeden Immobilienfonds ist ein Verzeichnis der zu diesem gehörenden Immobiliengesellschaften unter Angabe der jeweiligen Beteiligungsquote zu publizieren.

⁷Die Positionen im Inventar sind nach den drei Bewertungskategorien gemäss Artikel 84 Absatz 2 darzustellen.

Art. 101 Aufstellung der Käufe, Verkäufe und anderer Geschäfte

(Art. 89 Abs. 1 Bst. e KAG)

¹Sämtliche Veränderungen in der Zusammensetzung der kollektiven Kapitalanlage, insbesondere Käufe, Verkäufe, Ausserbilanzgeschäfte, Gratisaktien, Bezugsrechte und Splits sind im Jahresbericht zu veröffentlichen. Dabei sind die einzelnen Vermögensgegenstände genau zu bezeichnen.

²Bei Immobilienfonds ist jeder erworbene oder veräusserte Immobilienwert einzeln aufzuführen. Auf Begehren einer Anlegerin oder eines Anlegers ist der vereinbarte Preis bekannt zu geben.