Erläuternder Bericht

Erläuternder Bericht zur ...

Anhang: Fallbeispiele zur Identifikation und Meldung der wirtschaftlich berechtigten Personen

Anmerkung: Die folgenden Beispiele dienen nur der Veranschaulichung der vorstehend ausgeführten Verordnungsbestimmungen, insbesondere zur indirekten Kontrolle und der Kontrolle auf andere Weise. Sie ersetzen nicht die Anwendung der Verordnungsbestimmungen. Vollständigkeit wird nicht gewährleistet.

Inhaltsverzeichnis

1 Direkte Kontrolle61

1.1 Direkte Kontrolle durch Beteiligung (Kapital)61

1.2 Direkte Kontrolle durch Beteiligung (gemischt Kapital und Stimmrechte)62

1.3 Direkte Kontrolle auf andere Weise63

1.4 Direkte Kontrolle (wirtschaftlich berechtigte Personen teilweise identifiziert) 64 1.5 Beteiligung unterhalb Schwellenwert65

2 Indirekte Kontrolle66

2.1 Indirekte Kontrolle durch Beteiligung (vertikale Kontrollkette)66

2.2 Indirekte Kontrolle durch Beteiligung an mehreren Rechtseinheiten (horizontale Kontrollkette)68

2.3 Indirekte Kontrolle durch Beteiligung (vertikale Kontrollkette)69

2.4 Indirekte Kontrolle mit Treuhandverhältnis70

2.5 Indirekte Kontrolle mit Treuhandverhältnis (mit einer zusätzlichen Gesellschaft in der Kontrollkette)71

2.6 Indirekte Kontrolle mit Trust (vertikale Kontrollkette)72

3 Gemischte Kontrollen73

3.1 Direkte Kontrolle und indirekte Kontrolle73

3.2 Beteiligung unterhalb Schwellenwert74