Rapport sur les résultats

Rapport du Département fédéral des finances sur les résultats de la procédure de consultation relative à l’ordonnance sur la transparence des personnes morales et l’identification des ayants droit économiques (OTPM)

Table des matières

1 Contexte .......................................................................................................................... 5 2 Projet mis en consultation ............................................................................................... 5

2.1 Contexte ............................................................................................................. 5 2.2 Contenu du projet ............................................................................................... 5 3 Avis reçus et méthode d’évaluation ................................................................................. 6

3.1 Avis reçus ........................................................................................................... 6 3.2 Méthode d’évaluation .......................................................................................... 7 3.3 Catégorisation des avis par thèmes .................................................................... 7 3.4 Avis général des personnes consultées .............................................................. 7 4 Registre de transparence : commentaires des différents articles ..................................... 9

Art. 1 (Entités juridiques de droit étranger) ................................................................... 9 Remarques d’ordre général sur la section 2................................................................. 9 Art. 2 (Contrôle au moyen d’une participation) ........................................................... 10 Art. 3 (Contrôle d’une autre manière) ......................................................................... 11 Art. 4 (Rapports de fiducie) ........................................................................................ 13 Art. 5 (Action de concert) ........................................................................................... 13 Autres demandes relatives à la section 2 ................................................................... 14 Art. 6 OTPM (Informations sur la nature et l’étendue du contrôle) .............................. 15 Art. 7 (Informations sur la chaîne de contrôle) ........................................................... 15 Art. 9 (Identification des personnes à annoncer) ........................................................ 17 Art. 10 OTPM (Informations sur les entités juridiques) ............................................... 18 Art. 11 OTPM (Informations sur l’ayant droit économique) ......................................... 18 Art. 12 OTPM (Informations à fournir en l’absence d’identification ou de vérification des ayants droit économiques) ......................................................................... 19 Art. 13 OTPM (Procédure d’annonce au moyen du guichet virtuel) ............................ 20 Art. 14 OTPM (Procédure d’annonce par l’intermédiaire de l’office du registre du

commerce) ....................................................................................................... 20 Art. 15, 16 et 17 OTPM (Procédure d’annonce simplifiée) ......................................... 21 Art. 18 OTPM (Modification des inscriptions au registre de transparence) ................. 22 Art. 19 OTPM (Obligations des détenteurs de parts sociales) .................................... 22 Art. 20 OTPM (Contrôle du trust) ............................................................................... 23 Commentaires d’ordre général sur la section 6 .......................................................... 24 Art. 21 OTPM (Transmission de l’annonce par l’office du registre du commerce) ...... 24 Art. 22 OTPM (Mise à jour du registre de transparence) ............................................ 25 Art. 23 OTPM (Contenu du registre de transparence) ................................................ 25 Commentaires d’ordre général sur la section 7 .......................................................... 26