Rapporto esplicativo

Rapporto esplicativo concernente la legge federale sulla trasparenza delle persone giuridiche e sull’identificazione degli aventi economicamente diritto

5.3 Ripercussioni sull’economia

5.3.1 Nuova legge sulla trasparenza delle persone giuridiche

Il progetto permette alla Svizzera di adeguarsi all’evoluzione delle raccomandazioni pertinenti del GAFI e del Forum globale. L’inasprimento della lotta contro il riciclaggio di denaro permette inoltre di preservare la reputazione e l’attrattiva della piazza finanziaria ed economica. Contribuisce, inoltre, a ridurre la probabilità di contromisure economiche.

L’introduzione del registro e di obblighi più ampi per le società dovrebbero portare a un certo aumento degli oneri amministrativi delle imprese, in particolare nella fase iniziale.

I costi da sostenere saranno maggiori per quelle imprese che al momento non sottostanno ad alcuna regolamentazione in materia di identificazione e documentazione dei propri aventi economicamente diritto e non possono beneficiare della procedura semplificata di identificazione e di annuncio. La procedura di identificazione in particolare è quella che pesa maggiormente. Tuttavia, stando alle stime dovrebbe riguardare solo una piccolissima parte (ca. il 2,5 %) degli enti giuridici assoggettati alla LTPG. Il restante 97,5 per cento deve già rispettare una regolamentazione in materia e di conseguenza dovrà sostenere un onere aggiuntivo contenuto (SA, Sagl) oppure nella maggior parte dei casi potrà fare ricorso alla procedura semplificata (fondazioni e associazioni) oppure entrambe le cose. La maggior parte delle SA e delle Sagl ricorrerà alla procedura di annuncio semplificata attraverso il registro di commercio. Quasi tutte le società in Svizzera sono infatti microimprese o piccole imprese, prevalentemente di proprietà familiare e con strutture proprietarie semplici. Questo significa che gli aventi economicamente diritto sono già iscritti nel registro di commercio. Pertanto l’onere sarà limitato per numerose imprese e nettamente più elevato per poche.

In base alle prime stime effettuate nell’ambito dell’analisi parziale d’impatto della regolamentazione, l’introduzione della LTPG comporterà costi unici totali compresi tra i 10 e i 15 milioni di franchi per le persone giuridiche (ca. 500 000) sottoposte all’obbligo di annuncio e direttamente assoggettate a tale legge. Inoltre si calcola che l’obbligo di collaborazione per gli aventi economicamente diritto e gli altri terzi interessati (oltre un milione) causerà una spesa complessiva compresa tra i 5 e i 10 milioni di franchi. Il numero di imprese e di persone interessate è molto elevato, quindi i costi per impresa o per persona saranno molto bassi. Negli anni successivi la cifra da sostenere per gli aggiornamenti rappresenterà circa un quarto dei costi iniziali menzionati.

Per gli intermediari finanziari il rapporto costi-benefici dipende molto da come sarà strutturato il registro e dalla sua qualità. L’utilizzo del registro può generare costi aggiuntivi associati alla segnalazione delle divergenze, ma anche risparmi grazie all’adempimento leggermente semplificato degli ’obblighi di diligenza. Pertanto la stima oscilla tra un rapporto costi-benefici positivo con un risparmio pari a circa 5 milioni di franchi e costi netti pari a circa 4 milioni di franchi.

Le ripercussioni sull’economia nel suo complesso dovrebbero riguardare principalmente l’accettazione a livello internazionale, la reputazione della piazza finanziaria e la certezza del diritto e saranno positive.

Per spiegazioni più dettagliate sulla stima dei costi e per un’illustrazione più chiara di tutte le ipotesi formulate si rimanda al rapporto AIR. Il rapporto contiene anche un’analisi di sensibilità che prevedono la modifica di determinate ipotesi e di alcuni parametri di calcolo per osservarne l’effetto sulle stime.