Rapporto esplicativo

Rapporto esplicativo concernente la legge federale sulla trasparenza delle persone giuridiche e sull’identificazione degli aventi economicamente diritto

inflitti dagli OAD nel corso degli ultimi cinque anni (2016–2021) si attesta in media su circa 170 sanzioni l’anno. Si tratta, tuttavia, di una cifra influenzabile da vari fattori. In primo luogo, il numero di intermediari finanziari affiliati agli OAD (ca. 4200 nel 2022) si riduce a partire dal 2023, quando una parte di essi deve affiliarsi a un organismo di vigilanza (trustee e gestori patrimoniali; 600 autorizzazioni emesse all’1.1.2023, 1000 richieste ancora pendenti). Tale riduzione dovrebbe essere compensata dai nuovi consulenti assoggettati all’obbligo di affiliazione (numero difficile da stimare, poiché non rientrano in uno status professionale predefinito; esistono ca. 2000 imprese di revisione, probabilmente in gran parte interessate dall’obbligo, nonché un determinato numero di fiduciari non assoggettati; tale cifra va ad aggiungersi alle 1821 imprese previste dalla categoria «attività giuridiche e contabili» della Nomenclatura generale delle attività economiche [NOGA]). Inoltre, una parte delle sanzioni inflitte dovrebbe corrispondere ora a provvedimenti amministrativi a livello degli OAD (avvertimenti ecc.). Tenuto conto di tali fattori, il numero degli assoggettati alla LRD interessati dalle sanzioni del DFF dovrebbe attestarsi sui 4500–5700, con un numero di procedimenti che si attesta sugli 80–120 all’anno. Se un collaboratore può gestire circa 20–30 procedimenti annui, sarà necessario impiegare da tre a cinque equivalenti a tempo pieno.

5.1.2.3 Altre misure

Le altre misure previste dalla revisione parziale della LRD non comportano costi significativi per la Confederazione. L’inasprimento degli obblighi preventivi nel campo delle misure coercitive secondo la LEmb deve portare gli intermediari finanziari a prendere misure supplementari nell’ambito della prevenzione delle violazioni. Non è previsto che generi comunicazioni supplementari a MROS. Inoltre, la riduzione della soglia delle transazioni in contanti in alcuni settori non dovrebbe ripercuotersi in modo significativo sul volume delle comunicazioni a MROS. L’obbligo di utilizzare il formato definito da MROS per le comunicazioni dovrebbe accrescere la qualità delle medesime e, di conseguenza, agevolare il lavoro di MROS e condurre a un minore livello di spesa.

5.2 Ripercussioni per i Cantoni

5.2.1 Nuova legge sulla trasparenza delle persone giuridiche

Le autorità cantonali del registro di commercio avranno un ruolo da svolgere nell’attuazione dei nuovi obblighi di annuncio: in determinati casi, dovranno trasmettere le informazioni sugli aventi economicamente diritto al registro degli aventi economicamente diritto. Tale attività supplementare è in linea di principio sempre collegata a un’iscrizione nel registro di commercio e non implica verifiche aggiuntive. Dovrebbe, quindi, generare costi supplementari limitati che non sono tuttavia quantificabili a priori. Occorre nondimeno attendersi che la messa in servizio del registro degli aventi economicamente diritto e lo scadere dei termini transitori comportino momentaneamente un sovraccarico importante per gli uffici cantonali del registro di commercio, che rischiano inoltre di dover rispondere alle richieste di informazioni da parte degli enti interessati.

5.2.2 Altre misure proposte per potenziare il dispositivo antiriciclaggio (revisione parziale della LRD)

Le autorità cantonali di sorveglianza LLCA saranno competenti per garantire la sorveglianza degli avvocati sottoposti alla LLCA esercitanti un’attività che richiede l’adempimento degli obblighi di diligenza ai sensi dell’articolo 13a LLCA. Tale sorveglianza verrà integrata nel sistema di sorveglianza degli obblighi previsti dalla LLCA, ma dovrebbe generare costi supplementari per le autorità cantonali esistenti, che saranno altresì tenute a integrare tale aspetto nei propri controlli.

Le altre misure previste dalla revisione parziale della LRD non comportano costi significativi per i Cantoni o i Comuni.