Rapporto esplicativo

Rapporto esplicativo concernente la legge federale sulla trasparenza delle persone giuridiche e sull’identificazione degli aventi economicamente diritto

verso le autorità nazionali e internazionali. Inoltre hanno una capacità di analisi strategica molto ampia ed efficace.

Art. 24 cpv. 1 lett. b

La formulazione dell’articolo 24 capoverso 1 lettera b è stata modificata per tenere conto del fatto che gli OAD annovereranno tra i propri membri anche consulenti, non esclusivamente intermediari finanziari. È preferibile quindi utilizzare il termine più generale di affiliato piuttosto che di intermediario finanziario.

Art. 25 cpv. 2, 3 e 4

L’articolo 25 è stato adeguato per tenere conto del nuovo sistema sanzionatorio che rispecchia gli sviluppi della giurisprudenza del Tribunale federale (cfr. n. 1.1.2.2 e 1.2.2.2): le norme in materia di LRD e le sanzioni inflitte dagli OAD devono rientrare nel campo di competenza del diritto pubblico e non possono basarsi unicamente su un regolamento di diritto privato adottato da un’associazione.

Il regolamento di un OAD dovrà quindi disciplinare la propria organizzazione (comitato, direzione ecc.), gli aspetti relativi al diritto privato (contributo, condizioni di affiliazione ecc.), nonché il piano di vigilanza da attuare.

Su base volontaria, l’OAD può anche scegliere di adottare linee guida per precisare il modo in cui i suoi affiliati devono osservare i propri obblighi di diligenza. Le linee guida dell’OAD possono integrare le norme legali, concretizzando, ad esempio, gli obblighi di formazione o i controlli interni da eseguire presso un affiliato. Possono anche servire da base a un’autodisciplina approvata dalla FINMA o dal Consiglio federale, sempreché siano soddisfatte le condizioni per tale riconoscimento (cfr. commento all’art. 17a).

Art. 26 cpv. 1, art. 27 cpv. 5 e art. 28 cpv. 2

La formulazione degli articoli 26 capoverso 1, 27 capoverso 5 e 28 capoverso 2 è stata modificata per tenere conto del fatto gli OAD annovereranno tra i propri membri anche consulenti, non esclusivamente intermediari finanziari. È preferibile quindi utilizzare il termine più generale di affiliato piuttosto che di intermediario finanziario.

Art. 29 cpv. 1 e 3

Fra le autorità che possono scambiarsi tutte le informazioni e i ragguagli necessari all’applicazione della LRD devono ora essere annoverate anche l’autorità di controllo secondo l’AP-LTPG e l’autorità cantonale di sorveglianza ai sensi della LLCA. Quest’ultima potrà ottenere le informazioni necessarie all’applicazione degli articoli 13a–13e LLCA da parte delle altre autorità competenti; potrà trasmettere informazioni nel rispetto dei limiti imposti dal segreto professionale degli avvocati. Tenuto conto della nuova LTPG, che deve servire anche alla lotta contro il riciclaggio di denaro, appare opportuno adattare e ampliare lo scambio di informazioni previsto dal capoverso 1; tale scambio non deve più limitarsi alle informazioni necessarie all’applicazione della LRD, ma deve essere possibile anche per le informazioni o i documenti ai fini della lotta contro il riciclaggio di denaro, i reati preliminari di riciclaggio di denaro, la criminalità organizzata o il finanziamento del terrorismo. Questa formulazione è pertanto allineata a quella del vigente capoverso 2^bis.

Considerato che le autorità cantonali di sorveglianza della professione di avvocato avranno il compito di controllare il rispetto degli obblighi di diligenza da parte degli avvocati che esercitano determinate attività (cfr. art. 13a LLCA), esse sono altresì incluse nell’elenco delle autorità