Rapporto esplicativo

Rapporto esplicativo concernente la legge federale sulla trasparenza delle persone giuridiche e sull’identificazione degli aventi economicamente diritto

- Il registro degli aventi economicamente diritto sarà introdotto a livello federale per agevolarne

la fruizione e l’accesso da parte di altre autorità.

- Nell’ambito dei controlli esercitati nei confronti delle società a rischio elevato o di quelle che

presentano un’annotazione all’iscrizione, il DFF adotterà un approccio basato sul rischio o sul sondaggio.

3.2.2 Altre misure proposte per potenziare il dispositivo antiriciclaggio (revisione parziale della LRD)

La revisione parziale della LRD estende il campo di applicazione della legge a determinate attività esercitate dai consulenti, che saranno tenuti ad affiliarsi a un OAD. Le misure proposte sono mirate esclusivamente a determinate attività concretamente designate di consulenza legale, in particolare negli ambiti delle operazioni immobiliari nonché della costituzione, trasformazione o vendita di società, considerate a rischio elevato per quanto riguarda l’uso improprio finalizzato al riciclaggio di denaro. La portata degli obblighi di diligenza dipende anche dal rischio connesso al cliente e alla transazione. Oltre a queste categorie di rischio (rischio cliente, rischio servizio), nel contesto del degli obblighi di diligenza deve essere ugualmente preso in considerazione il rischio Paese. Considerare l’insieme dei rischi permette di rispettare il principio della proporzionalità.

Nei limiti consentiti dalla legge, l’implementazione degli obblighi di diligenza e di vigilanza sarà affidata agli OAD, i quali potranno tenere conto delle peculiarità del proprio ramo di attività. Nel caso degli avvocati assoggettati alla LLCA, la vigilanza sarà integrata in quella attualmente esercitata dall’autorità cantonale di sorveglianza di cui alla LLCA.

3.3 Attuazione

3.3.1 Nuova legge sulla trasparenza delle persone giuridiche

L’attuazione della nuova legge si concentra in primo luogo sulle società interessate, chiamate ad accertare il loro avente economicamente diritto e a verificare in modo appropriato l’informazione ricevuta dal soggetto stesso oppure dai suoi azionisti o soci, prima di comunicarle al registro. Le persone interessate sono tenute a collaborare con le società all’adempimento di tali obblighi.

Dato lo stretto legame con il registro di commercio, il nuovo registro sarà tenuto dal DFGP. Si è optando per una soluzione federale: la creazione di 26 registri cantonali e l’introduzione delle necessarie interfacce di comunicazione con le autorità e gli intermediari finanziari sarebbero risultati inefficaci e avrebbero complicato l’accesso alle informazioni contenute nel registro in modo contrario alle finalità della legge.

All’autorità di controllo spetterà verificare le informazioni contenute nel registro e sorvegliare l’esecuzione della legge. Essa sarà collegata al DFF ed effettuerà i controlli adottando un approccio basato sul rischio.

L’attuazione della nuova normativa è garantita da un sistema sanzionatorio proporzionale: l’autorità del registro invierà dapprima un sollecito e, se necessario, imputerà spese di sollecito qualora una società ometta di dichiarare il proprio avente economicamente diritto. Inoltre, il Servizio di diritto penale del DFF può comminare sanzioni in caso di violazione degli obblighi previsti dalla presente legge, in particolare in caso di falsa dichiarazione al registro. Inoltre, l’autorità di vigilanza può comminare sanzioni in caso di violazione degli obblighi previsti dalla presente legge, in particolare in caso di falsa dichiarazione al registro.

I nuovi obblighi di trasparenza a cui sono sottoposte le società e l’esistenza di un registro degli aventi economicamente diritto miglioreranno l’applicabilità rispetto allo status quo. Per quanto concerne la situazione degli enti giuridici di diritto estero sottoposti all’avamprogetto di legge, va ricordato che, in base al principio di territorialità, la sovranità e il diritto di uno Stato hanno, in linea di