Rapporto esplicativo

Rapporto esplicativo concernente la legge federale sulla trasparenza delle persone giuridiche e sull’identificazione degli aventi economicamente diritto

principio, effetto solo all’interno del territorio nazionale. Di conseguenza, le decisioni delle autorità possono essere perseguite e applicate solo sul territorio di competenza, a meno che le convenzioni o gli accordi di reciprocità stipulati con gli Stati esteri non prevedano diversamente. Per quanto riguarda l’applicazione delle sanzioni in Svizzera, le società estere di cui all’articolo 2 dispongono di beni che possono essere sequestrati, tenuto conto della consistenza necessaria a garantirne la permanenza in Svizzera. Le società con filiali in Svizzera possono pertanto essere escusse alla sede legale della filiale per le decisioni in materia di multe (art. 50 cpv. 1 della legge federale dell’11 aprile 1889¹⁴⁸ sulla esecuzione e sul fallimento [LEF]). I beni della società detenuti da tali filiali potrebbero inoltre essere costituiti in pegno (art. 271 cpv. 4 LEF). Per le società che hanno acquistato un fondo in Svizzera esistono anche fori del sequestro e dell’esecuzione nel luogo in cui si trova tale fondo (art. 271 cpv. 4 in combinato disposto con l’art. 52 LEF), ove sia possibile eseguire una decisione in materia di multe – in questo caso, in ultima istanza – attraverso la realizzazione del fondo.

Infine, vale la pena di citare la fattispecie ipotetica in cui l’azionista domiciliato all’estero non rispetta l’obbligo di dichiarazione nei confronti di un ente giuridico svizzero. Per quanto riguarda le misure adottate dalle autorità nei confronti dell’azionista, le suddette difficoltà giuridiche e fattuali di applicazione all’estero si applicano a tali misure e richiedono il ricorso all’assistenza amministrativa internazionale (art. 40 LTPG). Con riferimento all’ente giuridico svizzero, invece, l’autorità di controllo dispone dell’intera gamma di misure previste dall’articolo 37 LTPG. Può quindi ordinare all’ente giuridico, a pena di sanzioni penali, di acquisire informazioni complementari dall’azionista e di trasmetterle all’autorità, oppure di sospendere i diritti di partecipazione e patrimoniali dell’azionista.’’

Un’ordinanza dovrà specificare il quadro di determinati obblighi introdotti dalla normativa. In particolare, dovrà precisare le informazioni da presentare al registro, nonché le eventuali prove documentali a sostegno. Essa introdurrà inoltre una procedura semplificata di annuncio per determinate società, come le società a responsabilità limitata e le società unipersonali. L’ordinanza descriverà altresì le modalità di talune procedure, tra cui quella di segnalazione al registro da parte delle autorità o la procedura di verifica dell’identità dell’avente economicamente diritto

3.3.2 Altre misure proposte per potenziare il dispositivo antiriciclaggio (revisione parziale della LRD)

La revisione parziale della LRD prevede in primo luogo l’assoggettamento di una nuova categoria di attività specifiche, concretamente designate dalla legge. I soggetti che esercitano queste attività dovranno rispettare determinati obblighi di diligenza, in particolare quelli previsti per l’identificazione della controparte, dell’avente economicamente diritto e dello scopo di una transazione. L’attuazione di questi obblighi sarà garantita nel modo seguente: l’assoggettato deve affiliarsi a un OAD, ovvero un’associazione di diritto privato a cui sia stato delegato un compito di diritto pubblico. L’OAD è responsabile della vigilanza e può adottare misure amministrative in caso di violazione degli obblighi previsti dalla LRD; nei casi più gravi, può informare il DFF, che a sua volta ha la facoltà di comminare sanzioni pecuniarie. Lo stesso sistema di vigilanza sarà ora adottato nei confronti degli intermediari finanziari del settore parabancario (art. 2 cpv. 3 LRD). Gli avvocati assoggettati alla LLCA saranno sottoposti alla vigilanza delle autorità cantonali di sorveglianza di cui alla LLCA.

Un’ordinanza dovrà precisare il contenuto e la portata degli obblighi di diligenza a carico dei consulenti e degli avvocati assoggettati alla LLCA. La valutazione dei rischi dovrà essere globale ed essere effettuata in funzione delle categorie pertinenti (rischio Paese/geografico, rischio cliente, rischio di transazione/servizio). A seconda del livello di rischio dell’attività interessata possono risultare obblighi di diligenza semplificati, ordinari o intensificati.