Rapporto esplicativo

Rapporto esplicativo concernente ...

cliente sia debole o elevato, nonché definendo i casi in cui il consulente deve chiarire le circostanze e lo scopo della transazione prospettata. Gli OAD dovranno pertanto modificare il proprio regolamento per precisare gli obblighi di diligenza dei consulenti. Dovranno anche prevedere le modalità di controllo dell’osservanza di tali obblighi, definendo in particolare le misure atte ad assicurare la vigilanza sugli avvocati o sui notai nel rispetto del segreto professionale e gli indizi oggettivi di una violazione degli obblighi di diligenza (art. 18a cpv. 3 LRD).

Inoltre, gli OAD dovranno adeguare il proprio regolamento per tenere conto delle modifiche della LRD relative al regime delle sanzioni. Dovranno in particolare stabilire tra di essi un quadro di sanzioni uniforme. Infine, dovranno assicurarsi che le condizioni di affiliazione previste dal proprio regolamento rispettino i principi della parità di trattamento e della libertà economica (art. 25 cpv. 3 lett. a e c LRD).

I regolamenti modificati dovranno essere approvati dalla FINMA ed entrare in vigore contemporaneamente alla LRD rivista. Sarà necessario un coordinamento affinché i futuri regolamenti siano adottati dagli OAD e approvati dalla FINMA per tempo per assicurare l’attuazione della nuova normativa.

Gli OAD dovranno inoltre istituire un tribunale arbitrale permanente comune, cui compete di statuire in merito alle contestazioni riguardanti le loro decisioni (art. 25a LRD). Disporranno di un anno a decorrere dall’entrata in vigore della LRD rivista per modificare i propri regolamenti al fine di consentire la contestazione delle loro decisioni dinanzi al tribunale arbitrale (art. 42a LRD). Ciò implica che entro tale termine il tribunale arbitrale dovrà essere stato istituito, dovrà aver emesso un regolamento, che a sua volta dovrà essere stato approvato dalla FINMA. La FINMA dovrà inoltre aver approvato le modifiche dei regolamenti degli OAD relative al tribunale arbitrale.

In conformità all’art. 22b cpv. 3 LRD gli obblighi di diligenza per i notai pubblici non saranno definiti dagli OAD, bensì dalle autorità competenti designate dai Cantoni interessati, le quali vigileranno inoltre sull’adempimento di tali obblighi (art. 22b cpv. 1 LRD).

2 Diritto comparato, in particolare rapporto con il diritto europeo

2.1 Ordinanza sulla trasparenza delle persone giuridiche

Ad oggi, complessivamente 96 Stati hanno introdotto un registro con informazioni sugli aventi economicamente diritto⁸.

Nel 2024, l’Unione europea (UE) ha approvato nuove prescrizioni in materia di lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo⁹. Queste sono entrate in vigore lo stesso anno e devono essere applicate in tutta l’UE a partire da luglio 2027.

Con la direttiva 2015/849, l’UE impone che tutti gli Stati membri istituiscano dei registri relativi ai titolari effettivi. Nel nuovo regolamento 2024/1624 sono ora contenute prescrizioni più precise in merito alla definizione di titolare effettivo, alle informazioni che le società sono tenute a raccogliere e a iscrivere nel registro nonché all’accesso al registro. Tali disposizioni devono essere attuate in modo uniforme in tutti gli Stati membri.