Rapporto esplicativo
Consultazione 2012/118: Legge federale sul casellario giudiziale informatizzato VOSTRA (Legge sul casellario giudiziale; LCaGi) · 130 pagine
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Secondo la lettera c numero 2 sono iscritte in VOSTRA anche le sentenze di riferimento pronunciate direttamente in base al diritto penale accessorio della Confederazione. Se il reato per il quale l’impresa è multata in aggiunta alla persona fisica o al suo posto è un crimine o un delitto165, l’importo della multa è irrilevante ai fini dell’iscrizione.
Se per contro il reato dalla persona fisica è una contravvenzione, la sentenza è generalmente iscritta in VOSTRA in funzione dell’importo della multa. Tale importo è però più elevato per le imprese che per le persone fisiche (cfr. art. 17 lett. c n. 3 tratt. 1) poiché, rispetto a queste ultime, le imprese sono di regola condannate a multe più elevate avendo maggiore capacità finanziaria. Occorre inoltre rilevare che le fattispecie in cui la responsabilità penale dell’impresa è puramente sostitutiva non sono in generale iscritte (cfr. p. es. art. 100 della legge del 12 giu. 2009 sull’IVA, LIVA; RS 641.20)166. Pertanto, secondo la lettera c numero 3 primo trattino, la sentenza di riferimento è iscritta soltanto se la multa supera i 50 000 franchi. Sono tuttavia previste due eccezioni:
− Nei casi in cui l’autorità è abilitata o obbligata a inasprire la pena in caso di
recidiva, la contravvenzione è iscritta indipendentemente dall’importo della multa (secondo trattino)167, altrimenti il giudice non potrebbe giudicare se si è in presenza di un caso di recidiva.
− Alla stregua di quanto applicato alle persone fisiche, è iscritto anche un reato
non soggetto a iscrizione se fa parte di una sentenza che riguarda altri reati da iscrivere (terzo trattino).
Eccettuati i casi di cui all’articolo 52 CP (cfr. cpv. 2), sono iscritte anche le sentenze che prescindono da una pena168 purché siano adempiute le altre condizioni (cfr. lett. c n. 1–2 e n. 3 secondo e terzo trattino). Rinunciando all’iscrizione, si priverebbero le autorità inquirenti di informazioni importanti su eventuali casi di recidiva. Tuttavia, queste sentenze non figureranno nell’estratto per privati (cfr. art. 91 cpv. 1 lett. b).
165 Attualmente simili delitti sono contemplati soltanto nella legge sulle dogane (p. es.: art. 125 in combinato disposto con l’art. 118 cpv. 3 LD). I crimini dovrebbero entrare in linea di conto soltanto se, alla luce di circostanze attenuanti, fosse possibile non applicare le sanzioni previste per il reato che giustifica l’iscrizione e pronunciare una multa invece di una pena privativa della libertà o di una pena pecuniaria.
166 Si parla di responsabilità penale sostitutiva nei casi in cui la legge prevede che l’impresa sia multata in vece di una persona fisica, poiché le indagini per scoprire la persona fisica responsabile del reato sono considerate troppo costose (sulla sproporzione tra spesa necessaria per le indagini sull’autore del reato e pena prevista cfr. Günter Heine, Straftäter Unternehmen: das Spannungsfeld von StGB, Verwaltungsstrafrecht und Steuerstrafrecht, in: recht, 2005, pag. 7 seg.; Martin Kocher, Klare Tat, unklare Täterschaft: Unternehmensstrafrecht nach revidiertem Mehrwertsteuergesetz, in: ASA 79, n. 1/2, 2010/2011, pag. 101). Sebbene le responsabilità penali sostitutive siano concepite come norme penali, alla luce del principio di colpevolezza non se ne giustifica l’iscrizione nel casellario giudiziale, poiché l’impresa non è punita per una sua colpa diretta bensì in vece di una persona fisica. Per questo motivo alcuni non ritengono pene vere e proprie questo genere di multe ma piuttosto le considerano, per esempio nel settore dell’IVA, una sorta di imposta. È inoltre stato fatto notare che in questi casi le imprese non sono soggetti di diritto penale bensì vengono condannate soltanto per motivi di economia di procedura.
167 Cfr. p. es. l’art. 181 cpv. 1 in combinato disposto con l’art. 174 cpv. 2 LIFD.
168 I motivi d’impunità si applicano in linea di massima anche alle imprese, seppure in misura limitata. Cfr. M.A. Niggli/D. Gfeller, BSK Strafrecht I, op. cit, art. 102 n. 326 segg.