Rapporto esplicativo

Occorre inoltre estendere l’obbligo di tenere collezioni separate anche alle informazioni trasmesse dagli intermediari finanziari al MROS su richiesta di quest’ultimo sulla base dell’articolo 11a LRD. Infatti, le informazioni trasmesse in tale ambito sono sempre in rapporto con una comunicazione di sospetto precedente. Le stesse regole devono dunque applicarsi tanto alle comunicazioni di sospetto quanto a queste informazioni. Per le ragioni esposte in precedenza deve anche essere escluso illimitatamente l’accesso alle collezioni di dati in questione. Occorre quindi modificare contemporaneamente il titolo dell’articolo 34, affinché rispecchi meglio il contenuto della disposizione.

1.2.7 Miglioramento della trasparenza di associazioni con un rischio maggiore di finanziamento del terrorismo

1.2.7.1 Contesto Problema

Da alcuni anni a questa parte lo sfruttamento di persone giuridiche per scopi legati al riciclaggio di denaro o al finanziamento del terrorismo è al centro delle preoccupazioni tanto in Svizzera quanto a livello internazionale. Ma il rischio non è circoscritto alle società commerciali. Secondo le conclusioni di vari studi, svizzeri ed esteri, le organizzazioni senza scopo di lucro (organizzazioni non profit; «non profit organisation», NPO) costituirebbero un rischio particolare nel campo del finanziamento del terrorismo⁵¹. Gli studi in questione rilevano che la raccolta di fondi per scopi caritatatevoli può essere utilizzata come copertura per il finanziamento del terrorismo. Per scongiurare questi rischi, il GAFI raccomanda di adottare norme sulla trasparenza volte a prevenire l’utilizzazione abusiva delle NPO, rispettando al tempo stesso le legittime attività di queste organizzazioni (Raccomandazione 8). L’efficacia della normativa svizzera alla luce dei criteri del GAFI è stata esaminata nell’ambito del quarto ciclo di valutazione, sfociato nel dicembre 2016 nella pubblicazione del quarto rapporto sulla valutazione relativa alla Svizzera. Sul piano nazionale, inoltre, nel corso del 2016 sono stati depositati vari interventi parlamentari sulla trasparenza, sul finanziamento (dall’estero), sulle possibilità di controllo delle associazioni musulmane e delle moschee e su temi affini⁵². Tali interventi sono in parte legati alla questione della trasparenza delle NPO.

Definizione di organizzazione senza scopo di lucro (NPO)

Secondo la definizione del GAFI, per NPO si intende una persona giuridica, un costrutto giuridico o un’organizzazione la cui attività principale consiste nel raccogliere e distribuire fondi per fini caritatevoli, religiosi, culturali, educativi, sociali o di solidarietà o in altri tipi di «opere buone»⁵³. In Svizzera, le NPO sono dette comunemente organizzazioni di pubblica utilità oppure organizzazioni o istituzioni senza scopo di lucro. Tuttavia, il carattere di pubblica utilità non dipende dalla forma giuridica dell’organizzazione, bensì da criteri di diritto fiscale. La definizione prevista dal diritto fiscale svizzero è più ampia rispetto a quella del GAFI, poiché essa