Rapporto esplicativo

settore devono essere pertanto inclusi nel campo di applicazione il rubino, lo zaffiro, lo smeraldo e il diamante. Le pietre preziose vengono commerciate sia come pietre sciolte sia abbinate a gioielli e prodotti simili. In base alle regole della tariffa doganale le pietre che non sono state ancora trasformate in un prodotto finito sono quelle che non sono state né infilate, né montate né incastonate. I termini della tariffa doganale vengono utilizzati a livello internazionale. L’articolo 8a capoverso 4^bislettera b AP-LRD si applica pertanto alle persone che commerciano rubini, zaffiri, smeraldi e diamanti non infilati, montati o incastonati.

Sezione 1b: Obblighi di diligenza dei consulenti

Art. 8b Obblighi di diligenza

Nella LRD viene inserita una nuova sezione «Sezione 1b: Obblighi di diligenza dei consulenti». L’articolo 8b contiene gli obblighi di diligenza che dovrannoadempiere i consulenti. Oltre all’obbligo di identificare la controparte e di accertare l’avente economicamente diritto, gli obblighi di diligenza includono anche l’obbligo di allestire e conservare i relativi documenti e l’obbligo di chiarimento. L’accertamento dell’avente economicamente diritto di cui al capoverso 1 lettera b comprende, nell’ambito della costituzione, gestione e amministrazione di società, l’accertamento dell’avente economicamente diritto alla società stessa secondo l’articolo 2a capoverso 3 LRD, mentre nell’ambito dell’organizzazione dei conferimenti può essere determinante anche identificare l’avente economicamente diritto ai valori patrimoniali impiegati. Si dovranno chiarirele circostanze e lo scopo dell’attività secondo il capoverso 2 in ogni caso e non solo se quest’ultima appare inconsueta o sospetta. Per quanto riguarda i singoli obblighi si rinvia per analogia alla norma già in vigore per gli intermediari finanziari contenuta nella LRD. Gli obblighi di diligenza devono essere concretizzati nell’ORD.

Art. 8c Mancato adempimento degli obblighi di diligenza

Se non è in grado di adempiere gli obblighi di diligenza come previsto, il consulente non può eseguire l’attività o la deve interrompere. L’articolo 8c inserisce esplicitamente questo obbligo nella legge.

Art. 8d Provvedimenti organizzativi

Per analogia con la disposizione di cui all’articolo 8 LRD relativa agli intermediari finanziari, con l’articolo 8d si propone di introdurre un obbligo corrispondente anche per i consulenti. Tra i provvedimenti organizzativi rientrano una formazione sufficiente delle persone investite degli obblighi di diligenza nonché controlli interni. Di conseguenza, tutte le persone incaricate di rispettare gli obblighi di diligenza devono disporre delle conoscenze necessarie a tal fine e devono essere sottoposte a controlli interni a campione volti a verificare il rispetto degli obblighi stessi. In questo modo si potrà garantire e monitorare il corretto adempimento degli obblighi di diligenza a livello interno.

Art. 9a, 10 cpv. 1 e 10a cpv. 1, primo periodo

Con la soppressione del diritto di comunicazione viene eliminato anche il riferimento all’articolo 305^tercapoverso 2 CP contenuto in queste disposizioni.

Art. 10a cpv. 6 (concerne soltanto i testi francese e italiano)

Nell’ambito delle deliberazioni parlamentari relative alla legge GAFI del 2014, il legislatore ha voluto introdurre una nuova eccezione al divieto di informare quando gli intermediari finanziari e i commercianti tutelino interessi propri nell’ambito di un processo civile o di un procedimento penale o amministrativo. Tale eccezione deve riguardare tanto l’intermediario finanziario quanto il commerciante autore di una comunicazione di sospetto. A parte la questione della parità di trattamento, la validità dell’eccezione per entrambi è dettata dal riferimento esplicito ai capoversi 1–5 contenuto nel capoverso 6 (i cpv. 1–4 riguardano gli intermediari finanziari,