Rapporto esplicativo

Modifica della legge sulle banche

Art. 31 Omologazione del piano di risanamento

Questo articolo disciplina i requisiti di omologazione per il piano di risanamento. La base legale relativa al «bail-in», che nel diritto vigente è sancita al capoverso 3, figurerà in futuro nel nuovo articolo 30c appena illustrato.

Il piano di risanamento deve presentare il contenuto minimo legale di cui all’articolo 30b AP-LBCR (lett. a). Successivamente si precisa che la FINMA deve verificare materialmente (lett. b) se nella valutazione sono stati considerati non solo gli attivi, come accadeva finora, ma anche i passivi, e se la necessità di risanamento è stata accertata. La valutazione degli attivi e dei passivi nonché la stima della necessità di risanamento devono essere eseguite secondo il principio di prudenza. La valutazione deve tenere conto in particolare delle perdite future attese.

La lettera c stabilisce inoltre che il piano di risanamento può essere omologato solo se non pone presumibilmente i creditori in una posizione economicamente peggiore rispetto al fallimento (finora nel risanamento era richiesta una posizione presumibilmente migliore dei creditori; lett. b vigente). Questa novità è conforme ai KA del FSB, secondo i quali si può procedere a un «bail-in» solo se questo non pone i creditori in una posizione peggiore rispetto al fallimento («no creditor worse off than in liquidation safeguard»³³).

L’adempimento di questo requisito è verificato nell’ambito del test cosiddetto «No Creditor Worse Off Test» (NCWOT). Il NCWOT non dovrebbe rappresentare un ostacolo insormontabile per le banche, tanto più che i valori di risanamento si basano sulla continuazione dell’attività dell’istituto. Il termine di paragone in proposito è il ricavato della liquidazione che si otterrebbe in caso di dichiarazione immediata del fallimento bancario.

Capoverso 2

L’omologazione del piano di risanamento avviene (come già secondo l’attuale cpv. 2) senza l’accordo dell’assemblea generale. Il fatto che la disposizione si riferisca all’assemblea generale della banca interessata è più che chiaro. L’attuale precisazione «della banca» si può dunque eliminare.

Capoverso 3

La FINMA è tenuta a rendere noti pubblicamente i principi del piano di risanamento (come nel cpv. 4 vigente) e a indicare ai creditori e ai proprietari interessati come consultare tali principi. Finora quest’ultimo aspetto era disciplinato nell’articolo 45 capoverso 2 OIB-FINMA. Il fatto di elevare la norma a livello di legge è ragionevole ai fini di una migliore comprensione della procedura.

Art. 31a Rifiuto del piano di risanamento

Capoverso 3

Il capoverso 3 deve essere adeguato relativamente al fatto che per salvaguardare la stabilità del sistema finanziario, il rifiuto del piano di risanamento da parte dei