Rapporto esplicativo

Rapporto esplicativo concernente la legge federale sulla trasparenza delle persone giuridiche e sull’identificazione degli aventi economicamente diritto

4.2.4 Legge federale del 13 giugno 2008191 sui sistemi d’informazione di polizia della Confederazione

Art. 17 cpv. 4 lett o

L’articolo 17 aggiunge l’autorità di controllo all’elenco delle autorità che possono accedere online al registro nazionale di polizia (cfr. anche art. 34 cpv. 4 AP-LTPG).

4.2.5 Legge sull’assistenza amministrativa fiscale

Art. 22i^bis

L’articolo 22i^bis deve essere abrogato, poiché la disposizione è stata spostata all’articolo 9 AP-LTPG. Il suo contenuto rientra, infatti, materialmente nel campo di applicazione di questa nuova legge, più che nell’ambito dell’assistenza amministrativa internazionale in materia fiscale.

4.2.6 Legge sugli avvocati

Sezione 3a

Mentre la sezione 3 definisce le regole professionali che si applicano in linea generale all’attività di avvocato, la nuova sezione 3a prevede le regole che mirano in particolare a prevenire l’utilizzo abusivo di determinati servizi giuridici ai fini del riciclaggio di denaro o del finanziamento del terrorismo. Tali regole devono essere rispettate da qualsiasi avvocato che eserciti un’attività sottoposta alla presente sezione. Il loro campo d’applicazione corrisponde a quello della LLCA. Si applicano, quindi, agli avvocati autorizzati a esercitare la rappresentanza in giudizio in virtù della LLCA, ossia il titolare di una patente di avvocato iscritto in un registro cantonale o l’avvocato estero autorizzato in virtù dell’articolo 1 o 27 LLCA. Per contro, gli avvocati che non sono sottoposti alla LLCA, ad esempio perché impiegati da una fiduciaria, non sono assoggettati alle norme di cui alla sezione 3a, bensì alle disposizioni della LRD, in particolare alle nuove disposizioni relative allo status di consulente. Va osservato che se la legge cantonale sulla professione di avvocato prevede l’applicazione per analogia delle disposizioni della LLCA ai titolari della patente di avvocato che esercitano la consulenza giuridica senza essere iscritti all’albo o ad altre categorie professionali¹⁹², le persone appartenenti a tali categorie complementari non sono considerati avvocati assoggettati alla LLCA e non rientrano, quindi, nemmeno nel campo di applicazione della sezione 3a; sono soggetti pertanto alle disposizioni della LRD.

Art. 13a

L’articolo 13a definisce le attività sottoposte agli obblighi di diligenza in materia di lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo.

L’avvocato è sottoposto a tali obblighi di diligenza quando predispone o esegue una transazione per conto del proprio cliente in relazione a una delle attività elencate nel capoverso 1. Le attività di consulenza o quelle che consistono nella redazione di un atto giuridico sono considerate attività preparatorie ai sensi di tale disposizione (cfr. anche il commento all’art. 2 cpv. 3^bis AP-LRD).

L’assoggettamento ha inizio dall’accettazione del mandato avente ad oggetto una transazione definita esaustivamente alle lettere a–g. Se tale elemento non è riconoscibile quando il cliente