Rapporto esplicativo

Rapporto esplicativo concernente la legge federale sulla trasparenza delle persone giuridiche e sull’identificazione degli aventi economicamente diritto

nuova, che provveda alla registrazione sistematica dei dati nuovi, estesa segnatamente alle entità escluse dalla vigilanza. Lo stesso vale per un eventuale registro tenuto dai Cantoni, che moltiplicherebbe i costi nel momento in cui ogni Cantone dovesse procurarsi le infrastrutture necessarie alla raccolta e alla gestione delle informazioni richieste sulle entità assoggettate. Per concludere, dal confronto con le parti interessate del settore privato emerge che un eventuale meccanismo alternativo basato su un registro dei conti bancari o delle relazioni d’affari con gli intermediari finanziari sarebbe altrettanto oneroso e difficilmente accettabile per il settore.

1.2.2 Altre misure proposte per potenziare il dispositivo antiriciclaggio (revisione parziale della LRD)

Parallelamente alla creazione di una nuova legge federale per introdurre un ’registro degli aventi economicamente diritto, l’avamprogetto prevede anche una revisione parziale della LRD, incentrata sulle misure seguenti.

1.2.2.1 Introduzione di obblighi di diligenza per consulenti e avvocati

1.2.2.1.1 Soluzioni proposte

La regolamentazione proposta, che introduce nuovi obblighi di diligenza per le professioni giuridiche e contabili, come pure per determinati fornitori di servizi, nella misura in cui offrono determinati servizi, in particolare nell’ambito delle transazioni immobiliari o della costituzione, strutturazione o vendita di società, intende rafforzare il dispositivo di lotta contro il riciclaggio di denaro introducendo obblighi mirati in capo alle attività che comportano effettivamente rischi elevati da tale punto di vista e tiene conto delle raccomandazioni internazionali pertinenti (cfr. anche n. 1.1.2.1). Tale regolamentazione deve altresì integrarsi nel quadro attuale della LRD, che disciplina gli obblighi degli intermediari finanziari e dei commercianti.

Le soluzioni scelte tengono anche conto del progetto sottoposto al Parlamento nel 2019⁴⁸ e dei successivi dibattiti parlamentari. A tale proposito sono stati precisati il campo di applicazione e la portata dei diversi obblighi introdotti nell’intento di migliorare la chiarezza e l’efficacia della regolamentazione prevista. Rispetto al progetto precedente, si prevede un nuovo regime speciale applicabile agli avvocati assoggettati alla legge del 23 giugno 2000⁴⁹ sugli avvocati (LLCA), al fine di tenere meglio conto delle specificità della loro professione. L’attività giudiziaria è esclusa dal campo d’applicazione degli obblighi di diligenza. Inoltre, come nel progetto sottoposto nel 2019 nonché in linea con il diritto vigente per i membri delle professioni giuridiche che esercitano un’attività d’intermediario finanziario ai sensi della LRD, il segreto professionale costituisce un’eccezione all’obbligo di comunicazione. Le regolamentazioni degli Stati membri dell’UE e di molti altri Stati prevedono parimenti una riserva a favore del segreto professionale (cfr. n. 2.2). La vigilanza è integrata nel diritto disciplinare, rafforzando in questo modo anche la protezione del segreto professionale.

In sostanza le misure proposte devono essere efficaci, ossia apportare un vero e proprio valore aggiunto alla lotta contro il riciclaggio di denaro. Devono pertanto anche migliorare concretamente il rispetto da parte della Svizzera delle raccomandazioni del GAFI, evitando con ciò di spingersi oltre gli standard internazionali o la loro attuazione da parte dei Paesi europei. Devono al tempo stesso essere proporzionate e permettere un’attuazione efficiente della legge, mantenendo i costi a livelli ragionevoli per le professioni interessate. L’avamprogetto tiene inoltre conto del fatto che avvocati e notai sono legati al rispetto delle regole professionali. La legislazione deve riflettere in modo adeguato la molteplicità delle attività svolte da avvocati e notai, all’interno di studi le cui pratiche e dimensioni sono estremamente eterogenee. In breve,