Rapporto esplicativo

Rapporto esplicativo concernente la legge federale sulla trasparenza delle persone giuridiche e sull’identificazione degli aventi economicamente diritto

Momento dell’inserimento dei dati nel registro

I Paesi applicano le disposizioni sulla trasparenza per quanto riguarda gli aventi economicamente diritto in modi diversi. Per sfruttare al meglio le sinergie e adempiere le regole senza essere di ostacolo all’economia, molti Paesi hanno deciso di consentire alle imprese di nuova costituzione di inviare le informazioni sugli aventi economicamente diritto al momento della loro registrazione, affinché non debbano farlo in un secondo tempo⁷⁰. In altri Paesi queste informazioni devono invece essere inviate separatamente direttamente a un determinato registro⁷¹. In altri ancora le informazioni sugli aventi economicamente diritto devono essere inoltrate dagli enti giuridici a un notaio o un «resident agent», il quale le trasmette a un registro⁷². A seconda dell’ordinamento giuridico, i termini vanno da pochi giorni a tre mesi.

Registro centrale o meccanismo alternativo

A oggi 78 Stati e 11 territori hanno deciso di raccogliere e mantenere i dati sugli aventi economicamente diritto in un registro nazionale centrale⁷³.

Altri Paesi tengono le informazioni sugli aventi economicamente diritto a disposizione non in un registro, ma attraverso un meccanismo alternativo⁷⁴.

Competenza sul registro

All’inizio del 2023 i registri nazionali esistenti degli aventi economicamente diritto erano tenuti, a seconda delle consuetudini specifiche di ogni Paese, da vari ministeri o uffici. In quasi 40 Stati le autorità del registro di commercio, oltre alle normali attribuzioni loro affidate, sono incaricate anche della tenuta del registro nazionale (separato dal registro di commercio) degli aventi economicamente diritto⁷⁵. Alcuni Paesi integrano le informazioni sugli aventi economicamente diritto direttamente nel registro di commercio⁷⁶. In numerosi Stati il registro degli aventi economicamente diritto è tenuto da un’autorità appositamente istituita all’interno del ministero delle finanze⁷⁷, del ministero della giustizia⁷⁸ o del ministero dell’economia⁷⁹. In alcuni Paesi le autorità fiscali sono responsabili del registro⁸⁰, mentre altri hanno affidato questo compito alle autorità di regolamentazione del mercato⁸¹, alle autorità di vigilanza finanziaria⁸², alle autorità che si occupano di lotta contro la criminalità finanziaria⁸³, alla banca centrale⁸⁴ o a un’agenzia statale appositamente incaricata⁸⁵.

Effetti del registro

Quasi tutti i registri nazionali sono a scopo puramente dichiarativo e non godono di alcuna fede pubblica. Soltanto in Polonia la legge parte dal presupposto che i dati presenti nel registro