Rapporto esplicativo

Rapporto esplicativo concernente la legge federale sulla trasparenza delle persone giuridiche e sull’identificazione degli aventi economicamente diritto

Segnalazione di divergenze

In quasi tutti gli Stati è previsto un sistema cosiddetto di segnalazione di divergenze («discrepancy reporting»), in base al quale altre autorità, intermediari finanziari e/o fornitori di servizi (fiduciari, avvocati, notai) sono tenuti a segnalare eventuali divergenze tra le informazioni in loro possesso sugli aventi economicamente diritto degli enti giuridici e i dati inseriti nel registro dalle autorità preposte. Le autorità del registro verificano le segnalazioni pervenute e consentono agli enti giuridici interessati di documentare la veridicità delle informazioni o di correggerle. Non appena viene trasmessa una segnalazione di divergenze o, al più tardi, quando l’ente giuridico non risponde al sollecito di correggere o giustificare i dati inseriti, l’autorità del registro (o l’autorità segnalante o l’intermediario finanziario segnalante) in alcuni Paesi ha la facoltà di segnalarlo all’interno del registro inserendo un’annotazione («flag») in corrispondenza delle informazioni incerte⁹⁹. Attraverso questi «flag» solitamente viene segnalato che sono in corso verifiche su quei dati¹⁰⁰. Nei Paesi in cui è prevista questa procedura, l’ente giuridico interessato attraverso una procedura amministrativa di fronte all’autorità del registro o all’autorità responsabile dell’esame approfondito può richiedere la cancellazione dell’annotazione, ma deve dimostrare la veridicità dei dati sugli aventi economicamente diritto tramite prove adeguate o correggerli. L’obiettivo è fare in modo che l’inserimento dell’annotazione porti in ogni caso alla conferma o alla correzione delle informazioni. Il Forum globale di conseguenza ha avanzato critiche nei confronti di quei Paesi in cui le note inserite nel registro vi rimangono senza ulteriori chiarimenti da parte del registro o di un’altra autorità responsabile dell’esame approfondito¹⁰¹. Se nessuna delle informazioni registrate può essere ritenuta corretta, l’autorità del registro in singoli casi è autorizzata a cancellare queste informazioni errate dal registro; di conseguenza l’ente giuridico interessato, non adempiendo più o adempiendo in modo errato l’obbligo di annuncio al registro, verrà sanzionato o inserito in una categoria di rischio più elevata¹⁰².

Sono pochi i Paesi che non prevedono una segnalazione delle divergenze¹⁰³. In questi casi, però, vengono effettuate verifiche in loco e un numero particolarmente elevato di controlli a campione sugli enti giuridici per garantire l’appropriatezza, la correttezza e l’aggiornamento delle informazioni.

Accesso ai dati da parte di autorità e intermediari finanziari

Gli Stati disciplinano l’accesso alle informazioni presenti nel registro degli aventi economicamente diritto in vari modi. All’inizio del 2023 la situazione era la seguente:

• accesso illimitato per tutte le autorità e gli intermediari finanziari¹⁰⁴;

• accesso illimitato per tutte le autorità incaricate della lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo come autorità AML/CFT, FIU, autorità di vigilanza finanziaria, autorità di perseguimento penale, polizia, tribunali (di tutti gli Stati);