Rapporto esplicativo

Rapporto esplicativo concernente la legge federale sulla trasparenza delle persone giuridiche e sull’identificazione degli aventi economicamente diritto

legale che segnala i propri sospetti alla National Crime Agency non incorre, in linea di massima, nella responsabilità civile.

Le persone assoggettate alla regolamentazione antiriciclaggio sono sottoposte alla vigilanza di vari uffici, agenzie o enti (nove solo per la professione forense), incaricati di effettuare controlli e comminare sanzioni in caso di infrazioni.

Il GAFI ha giudicato «ampiamente conforme» l’attuazione da parte del Regno Unito delle Raccomandazioni 22 e 23 e «conforme» quella della Raccomandazione 28¹³⁵.

Stati Uniti

Gli Stati Uniti non impongono obblighi di diligenza alle professioni non finanziarie identificate dal GAFI. In particolare, gli avvocati o gli intermediari che collaborano alla costituzione di una società o di un trust non sono soggetti agli obblighi di vigilanza antiriciclaggio, bensì agli obblighi previsti dalle leggi tributarie e dai regimi di sanzioni economiche internazionali. Essi possono segnalare volontariamente le operazioni sospette, sebbene non siano obbligati a farlo. Pertanto, l’attuazione da parte degli Stati Uniti delle Raccomandazioni 22, 23 e 28 è stata classificata come «non conforme» nell’ultimo rapporto di valutazione del GAFI.

Va notato che la nozione di «legal privilege» (privilegio legale) nel diritto americano è tuttavia più ristretta di quella di segreto professionale adottata nei Paesi di diritto civile, in quanto prevede un maggior numero di eccezioni. È, ad esempio, ammesso che un avvocato possa (o addirittura debba, a seconda della legge applicata nello Stato americano interessato) divulgare all’autorità le informazioni ricevute dal proprio cliente, nel caso in cui la sua consulenza venga utilizzata per infrangere la legge.

L’attuale amministrazione intende estendere le norme antiriciclaggio a nuove professioni, tra cui quelle di avvocato, contabile e consulente in investimenti («gatekeeper»)¹³⁶. La bozza di regolamento attualmente in esame si basa perlopiù sull’elenco delle attività a rischio di cui alla lettera d della Raccomandazione 22 del GAFI.

2.3 Operazioni in contanti: restrizioni nel settore immobiliare e nel commercio di metalli preziosi e di pietre preziose

Raccomandazione del GAFI

A livello internazionale, il GAFI prescrive che le operazioni legate all’acquisto o alla vendita di beni immobili siano assoggettate all’obbligo di segnalazione. Ai sensi della Raccomandazione 22, gli obblighi di diligenza e/o di vigilanza relativi alla clientela e di conservazione dei documenti imposti dalle Raccomandazioni 10, 11, 12, 15 e 17 si applicano anche alle imprese e alle professioni non finanziarie designate. Tra le imprese e le professioni non finanziarie designate rientrano gli agenti immobiliari, qualora siano coinvolti in operazioni per conto di clienti aventi ad oggetto l’acquisto o la vendita di immobili, nonché gli avvocati, i notai e altri professionisti del diritto indipendenti e contabili, qualora predispongano o eseguano operazioni per conto di clienti aventi ad oggetto l’acquisto o la vendita di immobili. Tuttavia, il GAFI non esige una soglia al di sopra della quale si applicano gli obblighi di diligenza.

Nel giugno 2022, il GAFI ha pubblicato una revisione degli orientamenti rivolti al settore immobiliare al fine di assistere i Paesi nell’attuazione della Raccomandazione 22 in tale settore¹³⁷. In occasione della prossima valutazione tra pari della Svizzera, occorrerà dimostrare che sono state adottate