Rapporto esplicativo

Rapporto esplicativo concernente la legge federale sulla trasparenza delle persone giuridiche e sull’identificazione degli aventi economicamente diritto

infrazioni previste dagli articoli 42 e 43 (cpv. 2). Conformemente al capoverso 3, l’autorità di controllo denuncia le infrazioni alla nuova legge al Servizio diritto penale del DFF. Denuncia inoltre alle autorità penali competenti le infrazioni agli obblighi previsti dal diritto societario in materia di tenuta di elenchi constatate durante i suoi controlli (art. 31 segg.). Tali infrazioni sono previste dall’articolo 327a CP, che punisce chiunque non tiene uno degli elenchi prescritti dal diritto societario (società anonima: libro delle azioni; società a garanzia limitata: libro delle quote; società cooperativa: elenco dei soci; società di investimento a capitale variabile: registro delle azioni d’imprenditore) o viola gli obblighi imposti al riguardo. Il capoverso 3 è necessario poiché l’articolo 327a è una contravvenzione ai sensi dell’articolo 103 CP e l’obbligo di denuncia previsto dall’articolo 22a della legge del 24 marzo 2000¹⁸⁷ sul personale federale è limitato ai crimini e delitti perseguibili d’ufficio. I capoversi 5 e 6 vertono sulle disposizioni analoghe in materia di infrazioni delle leggi sui mercati finanziari (art. 50 cpv. 2 e 3 LFINMA).

Art. 44 Infrazioni commesse nell’azienda

L’articolo 44 modifica in parte la regola stabilita dall’articolo 7 DPA. Tale disposizione consente di punire un’azienda, anziché le persone punibili secondo l’articolo 6 DPA, quando la loro determinazione esigerebbe provvedimenti d’inchiesta sproporzionati all’entità della pena. Consente, in caso di infrazione di lieve entità, di prescindere dall’intraprendere ricerche lunghe e difficoltose per l’identificazione dell’impiegato o dell’organo responsabile all’interno dell’azienda interessata; per l’azienda, questa soluzione permette anche di evitare costi interni talvolta elevati e la sua attività non è intralciata in maniera sproporzionata da provvedimenti d’inchiesta. L’articolo 45 riprende questa regola e alza la soglia della multa massima prevista dall’articolo 7 DPA, che passa da 5000 a 20 000 franchi.

Questa disposizione non deve essere confusa con la responsabilità dell’azienda secondo l’articolo 102 CP, che non è qui applicabile poiché si tratta di una semplice contravvenzione. L’intenzione non è di punire l’impresa per una mancanza di organizzazione, ma di agire a fini di economia di procedura.

La disposizione sarà adattata alla revisione in corso della DPA¹⁸⁸. Se del caso, una disposizione di coordinamento sarà integrata nell’avamprogetto.

Art. 45

Il capoverso 1 è il fondamento giuridico che consente all’autorità del registro e all’autorità di controllo di trattare i dati personali (cfr. art. 34 nLPD). Le informazioni sull’avente economicamente diritto di una società di cui all’articolo 12 annunciate sono dati personali ma non degni di particolare protezione (dati d’identificazione e informazioni sull’estensione del controllo). Il registro non contiene quindi dati degni di particolare protezione ai sensi della LPD (cfr. art. 21). È tuttavia possibile che l’autorità o l’intermediario finanziario che effettua una segnalazione indichi dati degni di particolare protezione nella sua segnalazione, ad esempio per motivarla (potrebbe p. es. indicare che la persona è oggetto di un procedimento penale all’estero e che è sospettata di agire come prestanome di una PEP in tale ambito). In tal caso, l’autorità del registro o l’autorità di controllo è autorizzata a trattare i dati degni di particolare protezione relativi alle persone o agli enti iscritti nel registro, nella misura necessaria all’adempimento dei compiti previsti dalla nuova legge. Analogamente, l’autorità di controllo potrà essere chiamata a trattare dati degni di particolare protezione quando avvia una procedura di controllo e raccoglie informazioni sull’avente economicamente diritto per verificare se l’iscrizione è esatta. Potrebbe ad esempio ottenere dati sui procedimenti o sulle sanzioni penali di cui tale persona o tale ente è oggetto presso altre autorità, sempreché le condizioni dell’articolo 39 siano

187 RS 172.220.1