Rapporto esplicativo

Rapporto esplicativo concernente la modifica della legge sugli istituti finanziari

al commercio. Di conseguenza, i CASP non possono prestare servizi per ART o EMT che non siano conformi al MiCA.⁵⁰ Al proposito, un noto esempio è la criptovaluta Tether (codice USDT).

Nell’UE sono in corso altre procedure legislative in merito. Il regolamento (UE) 2024/1624⁵¹ sarà direttamente applicabile ai CASP, compresi quelli coinvolti nell’emissione, nel ritiro, nella custodia o nel cambio di stablecoin. Esso sancirà, tra le altre cose, obblighi concernenti la «customer due diligence» (CDD), il controllo sulle operazioni, la presentazione di segnalazioni di sospetto nonché la conservazione dei dati. Verrà inoltre istituita una nuova autorità europea per la lotta al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo (Authority for Anti-Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism, AMLA), con sede a Francoforte. Essa assumerà il coordinamento delle autorità di vigilanza nazionali nell’intento di garantire un’applicazione univoca e coerente delle prescrizioni dell’UE.⁵²

Le autorità di vigilanza europee (European Banking Authority [EBA], European Insurance and Occupational Pension Authority, [EIOPA], European Securities and Market Authority [ESMA], definite nell’insieme autorità europee di vigilanza, [AEV]) hanno emanato congiuntamente orientamenti sui modelli per le spiegazioni e i pareri legali, nonché sul test standardizzato per la classificazione delle cripto-attività conformemente all’articolo 97 paragrafo 1 del regolamento (UE) 2023/1114⁵³ (entrato in vigore il 12 maggio 2025). L’EBA ha inoltre emanato gli orientamenti sugli obblighi di informazione relativi ai trasferimenti di fondi e determinate cripto-attività ai sensi del regolamento (UE) 2023/1113 (orientamenti sulla cosiddetta «travel rule»)⁵⁴. Essi richiedono in particolare che i prestatori di servizi per beni crittografici individuino i trasferimenti da o verso «unhosted wallet», ne identifichino il cedente / cessionario e il beneficiario e chiariscano infine il titolo di proprietà o il controllo sugli «unhosted wallet» (per i trasferimenti superiori a 1000 euro), oltre ad adottare misure di mitigazione del rischio per tali trasferimenti. L’EBA ha emanato altresì gli orientamenti relativi ai piani di rimborso conformemente agli articoli 47 e 55 del regolamento (UE) 2023/1114⁵⁵, i quali richiedono che la descrizione del processo di rimborso contenga un riferimento al rispetto degli obblighi vigenti nell’ambito della lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo. Il piano di rimborso deve far riferimento, in particolare, all’adempimento degli obblighi di diligenza nei confronti dei titolari di token che presentano richiesta di rimborso e ai controlli sui dati informativi che accompagnano i trasferimenti di fondi e di determinate cripto-attività.⁵⁶