Rapporto esplicativo
Consultazione 2026/49: Modifica della legge sulle banche (attuazione delle misure definite nel rapporto del Consiglio federale sulla stabilità delle banche e nel rapporto della Commissione parlamentare d’inchiesta) · 258 pagine
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responsabilità individuale; tra questi figurano in particolare termini più lunghi, procedure semplificate di certificazione e comunicazione nonché soglie più elevate per requisiti più rigorosi111,112. La seconda fase della riforma interesserà l’attuazione delle modifiche a livello legislativo.
Stati Uniti
Dopo la crisi finanziaria gli Stati Uniti hanno scelto di non introdurre un regime di responsabilità. La decisione è stata dettata dal fatto che le autorità statunitensi competenti a livello federale e statale possiedono già ampi poteri per intraprendere azioni dirette contro le persone sospettate di comportamento scorretto, indipendentemente dal loro livello gerarchico all’interno dell’istituto.
Altre giurisdizioni che prevedono regimi di responsabilità
Oltre a quelle già menzionate, diverse altre giurisdizioni dispongono di regimi secondo cui alle persone responsabili all’interno delle banche e, talvolta, di altri settori finanziari devono essere attribuite responsabilità chiare e per cui queste persone possono essere chiamate a rispondere in caso di comportamento scorretto A tale proposito si menzionano in particolare Singapore, Hong Kong e Australia. Tutti e tre questi Paesi perseguono in linea di principio gli stessi obiettivi dell’approccio del Regno Unito o dell’UE. La responsabilità individuale delle persone deve essere rafforzata al fine di ridurre i comportamenti scorretti e migliorare la cultura del rischio e il governo d’impresa.
Swiss finish
Non esiste alcuno «swiss finish» ai sensi dell’articolo 4 LSgrI.
2.1.2 Retribuzioni
Principi internazionali
A livello internazionale il FSB ha pubblicato linee guida sul governo d’impresa. Nel quadro dei lavori volti a ridurre il rischio di comportamenti scorretti, nel 2018 il FSB ha pubblicato una guida supplementare relativa all’uso degli strumenti di compensazione per contrastare il rischio di comportamenti scorretti, a integrazione dei principi retributivi esistenti113 del 2009114. Nella guida supplementare viene stabilito che il consiglio di
111 PRA, PS12/26 – Review of the Senior Managers and Certification Regime (SM&CR) − Phase 1, 22 aprile 2026, consultabile all’indirizzo: https://www.bankofengland.co.uk/prudential-regulation/publication/2026/april/review-of-the-smcr-phase-1-policy-statement.
112 FCA, PS26/6 – Senior Managers and Certification Regime review, 22 aprile 2026, consultabile all’indirizzo: https://www.fca.org.uk/publication/policy/ps26-6.pdf.
113 Financial Stability Forum, FSF Principles for Sound Compensation Practices, 2 aprile 2009, consultabile all’indirizzo: https://www.fsb.org/wpcontent/uploads/r_0904b.pdf.
114 FSB, Supplementary Guidance to the FSB Principles and Standards on Sound Compensation Practices, The use of compensation tools to address misconduct risk, 9 marzo 2018, consultabile all’indirizzo: https://www.fsb.org/wp-content/uploads/P090318-1.pdf.