Rapporto esplicativo

regime di responsabilità¹⁰². Nella sua ultima valutazione sulla stabilità del sistema finanziario svizzero («Financial System Stability Assessment»), il FMI ha consigliato alla Svizzera di istituire un regime di responsabilità per tutte le banche¹⁰³.

UE

Con la Direttiva sui requisiti patrimoniali VI (CRD VI, direttiva 2024/1619/UE¹⁰⁴), l’UE ha emanato una nuova normativa, secondo cui gli istituti registrati devono disporre per i responsabili (i membri dell’organo direttivo, della direzione generale e i titolari di funzioni chiave) delle dichiarazioni individuali di responsabilità in merito ai rispettivi ruoli. Gli istituti devono inoltre allestire una panoramica dei compiti, dei rapporti gerarchici e degli ambiti di responsabilità dei responsabili e aggiornarla regolarmente. L’attuazione delle novità è ben avviata. Indipendentemente dalla CRD VI, l’Irlanda ha già introdotto un regime di responsabilità, molto simile a quello del Regno Unito, che si applica non solo alle banche, ma anche ad altri istituti finanziari¹⁰⁵.

Regno Unito

Nel panorama globale, il «Senior Managers Regime» del Regno Unito (SMR)¹⁰⁶ vanta un ruolo di precursore tra i regimi di responsabilità. Istituito nel 2016 per le banche, e successivamente esteso ad altri istituti finanziari, il SMR definisce i ruoli contemplati in tale regime («senior management function», p. es. «chief executive officer», «chief finance officer», «chief risk officer», «chief operations officer», «chief compliance officer»). Le persone che svolgono una «senior management function» devono prima disporre dell’autorizzazione da parte delle autorità di vigilanza e superare un controllo cosiddetto «fit and proper», simile alla verifica della garanzia di un’attività irreprensibile (di seguito «verifica dell’irreprensibilità») in Svizzera. Per gli individui che svolgono tali funzioni, gli istituti devono rilasciare una «statement of responsibilities», nella quale sono riportate le responsabilità individuali. Gli istituti devono inoltre esporre in una cosiddetta «management responsibilities map» le regole dell’istituto relative al governo d’impresa, la struttura organizzativa e l’attribuzione delle responsabilità. Il SMR prevede altresì le cosiddette «conduct rules», in base alle quali i responsabili devono intraprendere tutte le misure che ragionevolmente ci si attende da essi per impedire comportamenti scorretti e irregolarità. Ai «senior manager» si applica un «duty of responsibility»: il «senior manager» ha l’obbligo di garantire che i settori aziendali di cui